Periksa Aturan Dengan IRS Setiap Tahun!
Pertanyaan: Kapan Kolam, Spa, dan Perbaikan Rumah Lainnya Pengurangan Pajak?
Biaya beberapa perbaikan rumah besar (seperti: kolam renang, spa, lift, lift, landai, dll.) "Dapat" dikurangkan dari pajak sebagai biaya pengobatan. Bagaimana Anda menentukan biaya pengobatan Anda, jika ada , untuk jumlah yang Anda bayarkan untuk jenis perbaikan atau peralatan khusus yang dipasang di rumah Anda?
Jawaban: Menurut Publikasi IRS 502 , biaya pengobatan adalah biaya diagnosis, penyembuhan, mitigasi, pengobatan, atau pencegahan penyakit, dan biaya untuk perawatan yang mempengaruhi bagian atau fungsi tubuh. Ini termasuk biaya peralatan, persediaan, dan perangkat diagnostik yang diperlukan untuk tujuan ini. Namun, biaya perawatan medis harus terutama untuk meringankan atau mencegah cacat fisik atau mental atau penyakit. Mereka tidak termasuk biaya yang hanya bermanfaat bagi kesehatan umum.
Pengurangan Biaya Peningkatan Modal
Anda dapat memasukkan dalam jumlah biaya pengobatan yang Anda bayarkan untuk peralatan khusus yang dipasang di rumah, atau untuk perbaikan jika tujuan utamanya adalah perawatan medis untuk Anda, pasangan Anda, atau tergantung Anda. Biaya perbaikan permanen yang meningkatkan nilai properti Anda mungkin sebagian termasuk sebagai biaya medis. Biaya peningkatan dikurangi dengan peningkatan nilai properti Anda.
Hanya perbedaannya adalah biaya pengobatan. Jika nilai properti Anda tidak meningkat karena peningkatan, seluruh biaya dimasukkan sebagai biaya medis. Peningkatan aktual nilai ke rumah paling baik ditentukan oleh penilaian.
Mengurangi Biaya Kolam Renang dan Spa
Jika berenang dan latihan air lainnya diresepkan sebagai pengobatan atau terapi fisik, biaya membangun kolam renang rumah, bak mandi air panas atau berenang spa mungkin sebagian dikurangkan sebagai biaya medis.
Namun, IRS kemungkinan akan mempertanyakan pemotongan karena kemungkinan bahwa kolam tersebut dapat digunakan untuk rekreasi. Jika Anda dapat menunjukkan bahwa kolam renang secara khusus diperlengkapi untuk meringankan kondisi Anda dan umumnya tidak cocok untuk rekreasi, IRS kemungkinan akan memungkinkan pengurangan tersebut. Contoh: IRS memungkinkan pemotongan untuk kolam yang dibangun oleh pasien osteoarthritis . Dokternya meresepkan berenang beberapa kali sehari sebagai pengobatan. Ia membangun kolam renang lintasan indoor dengan tangga yang dirancang khusus dan perangkat hidroterapi. Dengan fitur ini, IRS menyimpulkan bahwa kolam itu dirancang khusus untuk memberikan perawatan medis.
Perbaikan Itu Jangan Tambah Nilai Ke Rumah
Perbaikan tertentu yang dilakukan untuk mengakomodasi rumah bagi kondisi cacat Anda, atau bahwa pasangan Anda atau tanggungan Anda yang tinggal bersama Anda, biasanya tidak meningkatkan nilai rumah dan biaya dapat dimasukkan sepenuhnya sebagai biaya pengobatan. Peningkatan ini termasuk, tetapi tidak terbatas pada, item berikut:
- Membangun pintu masuk atau keluar landai untuk rumah Anda.
- Pelebaran pintu di pintu masuk atau keluar ke rumah Anda.
- Pelebaran atau memodifikasi lorong dan pintu interior.
- Memasang pagar, bar pendukung, atau modifikasi lain ke kamar mandi.
- Menurunkan atau memodifikasi lemari dan peralatan dapur.
- Memindahkan atau memodifikasi outlet listrik dan perlengkapan.
- Instalasi lift teras dan bentuk lift lainnya (tetapi lift umumnya menambah nilai ke rumah).
- Memodifikasi alarm kebakaran, detektor asap, dan sistem peringatan lainnya.
- Memodifikasi tangga.
- Menambahkan pegangan tangan atau meraih bar di mana saja (baik atau tidak di kamar mandi).
- Memodifikasi perangkat keras di pintu.
- Memodifikasi area di depan pintu masuk dan pintu keluar.
- Menilai tanah untuk menyediakan akses ke tempat tinggal.
- Hanya biaya yang masuk akal untuk mengakomodasi rumah ke kondisi cacat dianggap perawatan medis. Biaya tambahan untuk motif pribadi, seperti untuk alasan arsitektur atau estetika, bukan biaya pengobatan.
Biaya operasi dan pemeliharaan untuk aset modal seperti kolam renang, spa, pemanas, filter udara dll. Dalam hal air, listrik, pembersihan, perbaikan, pemeliharaan dan bahan kimia yang diperlukan adalah biaya tersembunyi yang dapat dikurangkan. Semua biaya dapat dikurangkan bahkan jika tidak ada atau hanya sebagian dari aset modal yang dapat dikurangkan.
Pembukuan dan Dokumentasi Penting
Ketika dikurangi biaya pengobatan ini mereka harus didokumentasikan dengan baik dengan tanda terima dan Anda harus memiliki rekomendasi tertulis dari dokter Anda yang menyatakan kebutuhan medis . Setiap biaya yang dianggap pribadi daripada medis tidak dapat dikurangkan. Ini seharusnya tidak menyurutkan Anda mengurangi biaya pengobatan yang sah.IRS tidak meneliti pemotongan medis besar jadi pastikan untuk mendapatkan saran pajak ahli. Rekomendasi dokter tidak menjamin persetujuan IRS. IRS dapat dan tidak memperdebatkan kebutuhan biaya medis bahkan jika rekomendasi dokter disediakan sebagai cadangan.
Silakan lihat Publikasi IRS 502 untuk daftar lengkap biaya pengobatan yang mungkin dan tidak dapat dikurangkan.
Artikel ini bukan pengganti jasa akuntansi profesional. Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak yang kompeten untuk jawaban atas pertanyaan spesifik Anda.
Artikel oleh: Richard Eustice, mantan profesional pajak selama lebih dari 15 tahun, pensiun dini karena cacat dari rheumatoid arthritis.
Sumber: Publikasi IRS 502