Anda dapat memotong biaya pengobatan yang tidak diganti yang melebihi 7,5% dari Pendapatan Kotor Anda Disesuaikan jika Anda memerinci pengurangan.
Membuat Sebagian Besar Pengurangan Medis
Karena Anda harus melebihi batasan 7,5%, strategi penting untuk memaksimalkan biaya medis dikenal sebagai "bunching". Idenya adalah membayar tagihan medis sebanyak mungkin dalam satu tahun. Setelah tagihan medis Anda untuk tahun melebihi batas 7,5%, semua biaya di atas jumlah itu sepenuhnya dikurangkan.
Anda ingin melakukan semua pembayaran dalam tahun itu daripada menunggu hingga tahun depan ketika Anda lagi harus melebihi 7,5%. Dengan berkumpul, Anda biasanya mengadopsi strategi dua tahun. Satu tahun Anda membayar semua biaya yang Anda dapat dan mengambil potongan, sementara tahun berikutnya Anda hanya membayar biaya yang harus dibayar karena Anda mungkin tidak akan melebihi batasan 7,5% tahun kedua. Buat rencana ke depan untuk memanfaatkan sebanyak mungkin pemotongan.
Biaya Medis yang Diijinkan
Biaya medis yang dapat dikurangkan adalah biaya diagnosis, penyembuhan, mitigasi, pengobatan, atau pencegahan penyakit tertentu atau perawatan yang mempengaruhi bagian atau fungsi tubuh. Biaya harus untuk penyakit tertentu dan bukan hanya untuk peningkatan kesehatan umum. Diagnosis arthritis memperluas daftar kemungkinan pengurangan medis yang diperbolehkan. Berbagai macam biaya dapat dikurangkan. Biaya yang mudah diidentifikasi meliputi:
- biaya dokter
- biaya rumah sakit
- tagihan laboratorium
- obat resep
- premi perawatan kesehatan
- biaya perjalanan untuk mendapatkan perawatan medis
Biaya lainnya
Silakan lihat Publikasi IRS 502 untuk daftar lengkap biaya yang mungkin dan tidak dapat dikurangkan. Biaya pengobatan terkait arthritis berikut yang kurang diketahui dapat dikurangkan:
- Kruk, splints, kawat gigi, alat bantu jalan, skuter, kursi roda, dan peralatan medis lainnya.
- Biaya tambahan sepatu ortopedi atas sepatu normal.
- Berbaring kursi angkat ortopedi.
- Kasur khusus dan papan tempat tidur dari kayu lapis untuk menghilangkan radang sendi. (Keputusan Pendapatan 68-212)
- Alat bantu adaptif dan alat bantu Biaya atau biaya tambahan di atas barang-barang "normal" seperti paket panas dan es, peralatan olahraga, peralatan dapur cengkeram besar, penjelajah, tangan-tangan, peralatan rias dan mandi.
- Perawatan oleh ahli akupunktur, ahli kiropraktik, ahli osteopati, dokter pengobatan India, atau praktisi Ilmupengetahuan Kristen.
- Hidroterapi (perawatan air), suntikan, dan perawatan x-ray.
- Biaya untuk mengadaptasi mobil atau rumah dengan kemampuan terbatas.
- Peningkatan modal untuk properti ketika tujuan utamanya adalah kebutuhan medis (contoh: kolam renang, bak air panas, spa berenang, lift, lift khusus) dikurangkan hanya sejauh biaya melebihi peningkatan nilai properti. Peningkatan aktual nilai ke rumah paling baik ditentukan oleh penilaian. Biaya yang dikeluarkan untuk menyesuaikan tempat tinggal untuk cacat fisik seperti landai, bar pendukung, kenop pintu khusus, dan perlengkapan dianggap tidak meningkatkan nilai rumah dan sepenuhnya dikurangkan.
- Instalasi rumah yang dapat dilepas seperti AC, pemanas, pelembap udara, pembersih udara, dan pusaran air yang digunakan untuk kepentingan orang yang sakit.
- Riasan penutup khusus untuk meringankan stres mental yang disebabkan oleh ruam lupus.
- Perawatan arthritis yang belum terbukti secara medis umumnya dapat dikurangi karena IRS telah mengambil posisi yang tidak dapat membuat penilaian di bidang medis. Pembayaran kepada praktisi yang tidak berlisensi dapat dikurangkan jika jenis dan kualitas layanan mereka tidak ilegal.
- Biaya operasi dan pemeliharaan untuk aset modal seperti kolam renang, spa, pemanas, pembersih udara, dll. Dalam hal air, listrik, pembersihan, perbaikan, pemeliharaan, dan bahan kimia yang diperlukan adalah biaya tersembunyi yang dapat dikurangkan. Semua biaya dapat dikurangkan bahkan jika tidak ada atau hanya sebagian dari aset modal yang dapat dikurangkan.
- Program pengendalian berat badan yang direkomendasikan oleh dokter Anda untuk mengurangi stres pada sendi rematik. Namun, pengurangan diperbolehkan untuk makanan diet khusus dapat dibatasi.
Mengurangi Biaya Kolam Renang
Jika berenang diresepkan sebagai pengobatan atau terapi fisik, biaya membangun kolam renang rumah dapat dikurangkan sebagian sebagai biaya pengobatan . Namun, IRS kemungkinan akan mempertanyakan pemotongan karena kemungkinan bahwa kolam tersebut dapat digunakan untuk rekreasi.
Jika Anda dapat menunjukkan bahwa kolam renang secara khusus diperlengkapi untuk meringankan kondisi Anda dan umumnya tidak cocok untuk rekreasi, IRS kemungkinan akan memungkinkan pengurangan tersebut. Misalnya, IRS memungkinkan pemotongan untuk kolam yang dibangun oleh pasien osteoarthritis. Dokternya meresepkan berenang beberapa kali sehari sebagai pengobatan. Ia membangun kolam renang lintasan indoor dengan tangga yang dirancang khusus dan perangkat hidroterapi. Dengan fitur ini, IRS menyimpulkan bahwa kolam itu dirancang khusus untuk memberikan perawatan medis.
Pengeluaran Bisnis Vs. Biaya Medis
Cara lain di sekitar batas 7,5% adalah ketika biaya dapat diklasifikasi ulang sebagai sesuatu yang lain. Beberapa pengeluaran dikurangkan sebagai pengeluaran bisnis daripada biaya pengobatan. Mengklaim deduksi bisnis tidak tunduk pada batasan 7,5%. Jika Anda cacat dan memiliki pengeluaran yang diperlukan bagi Anda untuk dapat bekerja (biaya pekerjaan yang terkait dengan kerusakan), Anda dapat mengambil potongan bisnis untuk pengeluaran ini, daripada potongan medis. Anda dinonaktifkan jika Anda memiliki:
- Kecacatan fisik atau mental (misalnya, kebutaan atau ketulian) yang secara fungsional membatasi Anda dipekerjakan
- Gangguan fisik atau mental (misalnya, gangguan penglihatan atau pendengaran) yang secara substansial membatasi satu atau lebih aktivitas kehidupan utama Anda, seperti melakukan tugas manual, berjalan, berbicara, bernapas, belajar, atau bekerja
Anda dapat memotong biaya terkait dengan penurunan nilai sebagai biaya bisnis jika mereka:
- Diperlukan bagi Anda untuk melakukan pekerjaan Anda secara memuaskan
- Untuk barang atau jasa yang tidak diperlukan atau digunakan, selain kebetulan, dalam kegiatan pribadi Anda
- Tidak secara khusus termasuk dalam undang-undang pajak penghasilan lainnya.
Jika Anda wiraswasta, pemotongan tersebut diklaim pada Jadwal C. Jika Anda seorang karyawan, biaya tercantum pada Formulir 2106 Anda.
Beban Tidak Terdedah
Banyak biaya, meskipun tampaknya terkait dengan perawatan kesehatan arthritis, secara spesifik tidak dapat dikurangkan. Salah satu contoh adalah biaya obat-obatan yang dijual bebas (bahkan jika Anda memiliki resep dokter). Obat bebas seperti:
- aspirin (Bayer, Anacin, dll.)
- ibuprofen (Advil, Motrin)
- ketoprofen (Orudis)
- naproxen (Aleve)
- acetaminophen (Tylenol, Excedrin, dll.)
Namun, beberapa produk over-the-counter dan non-resep masih sepenuhnya dikurangkan .
Selain itu, ganja yang diresepkan secara medis, yang sekarang juga biasa disebut "ganja medis," juga telah diperintah tidak dapat dirusak.
Pembukuan dan Dokumentasi Penting
Ketika dikurangi biaya pengobatan ini mereka harus didokumentasikan dengan baik dengan tanda terima. Anda harus memiliki rekomendasi tertulis dari dokter Anda yang menyatakan kebutuhan medis. Setiap biaya yang dianggap pribadi daripada medis tidak dapat dikurangkan. Ini seharusnya tidak menyurutkan Anda mengurangi biaya pengobatan yang sah. Undang-undang perpajakan rumit dan selalu berubah.
IRS tidak meneliti pemotongan medis besar jadi pastikan untuk mendapatkan saran pajak ahli. Rekomendasi dokter tidak menjamin persetujuan IRS. IRS dapat dan tidak memperdebatkan kebutuhan biaya medis bahkan jika rekomendasi dokter disediakan sebagai cadangan.
Artikel ini bukan pengganti jasa akuntansi profesional. Silakan berkonsultasi dengan profesional pajak yang kompeten untuk jawaban atas pertanyaan spesifik Anda.
Oleh Richard Eustice, mantan profesional pajak selama lebih dari 15 tahun, pensiun dini karena cacat dari rheumatoid arthritis.
> Sumber:
> Pajak Penghasilan, oleh JKLasser; Liberty Pajak, oleh Robert C. Carlson, JD, CPA
> Buku Pengetahuan Pajak, Ruang Rapat Klasik
> Menulis-Off, Arthritis Today majalah Nov / Dec96