Apa yang Harus Anda Ketahui tentang Pengurangan Pajak untuk Biaya Medis
Mempersiapkan pajak penghasilan Anda? Anda mungkin mencari potongan pajak sebanyak mungkin. Perawatan medis mahal, jadi jika Anda dapat menghapus biaya perawatan kesehatan Anda, Anda berpotensi dapat menurunkan tagihan pajak Anda.
Namun, aturan IRS bersifat kompleks dan terperinci. Anda perlu memahami pengeluaran medis mana yang dapat dikurangkan dari pajak, jenis pengeluaran apa yang dapat dikurangkan, dan apakah Anda memiliki cukup biaya medis yang dikurangkan pajak untuk menjadikannya berharga untuk sementara waktu.
Dua Cara Menulis Off Biaya Medis
Dua cara untuk menghapus pengeluaran medis adalah:
- Klaim mereka sebagai pengurangan pajak ketika Anda memerinci deduksi Anda.
Ini adalah bagaimana sebagian besar orang akan menghapus pengeluaran mereka. Anda harus menggunakan Jadwal A Formulir 1040. Jika Anda mengambil potongan standar daripada memerinci potongan Anda, Anda tidak dapat menghapus pengeluaran medis kecuali Anda memenuhi syarat untuk menggunakan cara kedua. - Klaim mereka sebagai penyesuaian penghasilan Anda.
Ini menurunkan penghasilan kotor Anda yang disesuaikan sehingga terlihat seperti Anda menghasilkan lebih sedikit uang. Pengeluaran medis yang dapat dihapuskan dengan cara ini kurang umum tetapi mungkin termasuk biaya premi asuransi kesehatan untuk wiraswasta.
Dalam artikel ini, kita akan melihat metode pertama. Hal ini memungkinkan Anda untuk menghapus berbagai biaya pengobatan jika total biaya medis Anda cukup tinggi, dan tidak ada keharusan Anda menjadi wiraswasta.
Apakah Anda Memiliki Cukup Biaya Medis untuk Menjadikannya Layak Saat Anda?
Untuk mengklaim pemotongan pajak biaya medis pada Jadwal A , pengeluaran Anda harus menambahkan hingga setidaknya 10 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan.
Anda hanya bisa mengurangi biaya yang melebihi batas 10 persen ini. Misalnya, jika penghasilan kotor Anda yang disesuaikan adalah $ 100.000 dan Anda memiliki $ 12.000 dalam pengeluaran medis yang berkualitas, Anda akan dapat mengurangi $ 2.000. $ 10.000 pertama dari biaya pengobatan Anda digunakan untuk memenuhi ambang batas 10 persen. Sisa $ 2.000 dapat diklaim sebagai pengurangan pajak.
Ambang pengurangan digunakan 7,5 persen dari pendapatan kotor yang disesuaikan, tetapi meningkat menjadi 10 persen pada tahun 2013. Namun, jika Anda atau pasangan Anda berusia 65 tahun atau lebih, IRS mempertahankan ambang batas pada 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan hingga 2016. Mulai tahun 2017, batas pemotongan 10 persen berlaku untuk semua orang.
Undang-undang Perawatan Kesehatan Amerika (AHCA), yang dikeluarkan oleh Partai Republik pada Mei 2017 dalam upaya mencabut ACA, akan mengurangi ambang pengurangan menjadi 5,8 persen dari pendapatan kotor yang disesuaikan, berlaku sejak 2017. RUU itu tidak lulus dalam Senat, bagaimanapun, yang berarti bahwa ambang batas deduksi tetap di 10 persen.
Berapa Biaya Pengobatan?
Pendapat Anda tentang apa yang merupakan biaya medis mungkin berbeda dari pendapat IRS. Menurut IRS, “Biaya perawatan medis harus terutama untuk meringankan atau mencegah cacat fisik atau mental atau penyakit. Mereka tidak termasuk biaya yang hanya bermanfaat bagi kesehatan umum, seperti vitamin atau liburan. ”Untuk membaca hukum sendiri, lihat bagian Internal Revenue Code 213.
Anda tidak dapat mengklaim biaya yang dibayar oleh perusahaan asuransi kesehatan Anda, atau biaya yang ditagih oleh akun pengeluaran fleksibel pra-pajak atau rekening tabungan kesehatan Anda .
Dengan kata lain, tidak ada "pencelupan ganda".
Jika Anda menerima perawatan medis selama tahun tertentu, tetapi dibayar untuk perawatan di tahun yang berbeda, Anda mengklaim biaya dalam tahun yang Anda bayarkan untuk itu, bukan tahun Anda menerima layanan. Misalnya, jika Anda menerima perawatan pada musim gugur 2015 tetapi tidak membayar untuk perawatan itu hingga Januari 2016, Anda akan mengklaim biaya medis pada pajak 2016 Anda, diajukan pada 18 April 2017.
Dalam beberapa kasus, Anda dapat mengklaim biaya asuransi kesehatan sebagai biaya medis yang dapat dipotong pajak. Pelajari lebih lanjut di “ Apakah Pengurangan Pajak Asuransi Kesehatan? "Jika Anda wiraswasta, Anda memiliki pilihan untuk memotong premi yang Anda bayar sendiri (tidak termasuk subsidi premium apa pun yang Anda terima di bursa, atau premi yang dibayar orang lain atas nama Anda).
Dalam hal ini, Anda tidak perlu memerinci deduksi Anda. Tetapi bagi orang-orang yang bukan wiraswasta, premi asuransi kesehatan dapat disamakan dengan biaya pengobatan lain untuk mencapai ambang pengurangan (10 persen dari pendapatan kotor yang disesuaikan).
Daftar singkat biaya pengobatan umum yang dikurangkan pajak meliputi:
- Asuransi kesehatan Anda dikurangkan , copayments , dan coinsurance
- Biaya out-of-pocket Anda untuk obat-obatan yang diresepkan (Ini tidak termasuk mariyuana medis atau obat-obatan resep yang dikirim ke negara itu secara ilegal.)
- Biaya psikoterapi atau psikoanalisis yang tidak digantikan
- Pembalut dan Band-Aids
- Lensa kontak dan kacamata digunakan untuk mengoreksi penglihatan
- Solusi lensa kontak
- Alat bantu dengar dan baterai alat bantu dengar
- Persediaan pompa payudara
- Biaya fertilisasi in vitro
- Alat tes kehamilan
- Biaya perawatan jangka panjang (aturan kualifikasi berlaku) dan beberapa premi asuransi perawatan jangka panjang .
Untuk daftar pengeluaran medis berkualifikasi IRS, lihat Publikasi IRS 502.
Berapa Biaya Pengobatan Medis?
Umumnya, Anda dapat mengklaim pengurangan pajak untuk biaya pengobatan Anda sendiri, pengeluaran pasangan Anda, dan biaya tanggungan Anda.
Penolakan
Saya adalah RN dan ahli asuransi kesehatan, bukan pengacara pajak, CPA, atau profesional pajak. Dengan demikian, informasi yang disajikan dalam artikel ini tidak boleh dianggap sebagai pajak, keuangan, atau nasihat hukum. Sebaliknya, gunakan untuk membantu menjelaskan apa yang Anda butuhkan untuk mencari nasihat pajak profesional. Mintalah nasihat dari profesional pajak atau dapatkan lebih banyak informasi langsung dari IRS sebelum mengambil tindakan keuangan. - Elizabeth Davis, RN
Sumber:
Congress.gov. HR1628. American Health Care Act of 2017 (diperkenalkan 20 Maret 2017, disahkan House 4 Mei 2017)
Cornell Univerity Law School, Lembaga Informasi Hukum, 26 US Code 213, Kedokteran, Gigi, dll. Biaya.
Layanan Pendapatan Internal. Publikasi 502, Biaya Medis dan Gigi .