Ekspansi Medicaid dan subsidi ACA bergantung pada pendapatan, bukan aset
Subsidi premium Affordable Care Act (ACA) (kredit pajak premium) tidak memiliki uji aset. Tidak juga ekspansi Medicaid di bawah ACA. Dalam kedua kasus, kelayakan hanya didasarkan pada pendapatan. Tidak peduli berapa banyak uang yang dimiliki orang di bank atau pasar saham, atau seberapa besar nilai rumah mereka. Bantuan yang tersedia melalui perluasan Medicaid atau subsidi premium hanya bergantung pada pendapatan tahunan.
Medicaid ekspansi
Di District of Columbia dan 31 negara bagian yang telah memperluas Medicaid, cakupan Medicaid tersedia untuk mendaftar dengan pendapatan rumah tangga hingga 138% dari tingkat kemiskinan. Batas penghasilan untuk satu orang adalah $ 16,753 pada tahun 2018, tetapi karena tingkat kemiskinan meningkat seiring waktu, batas pendapatan atas untuk memenuhi persyaratan Medicaid juga meningkat (tes aset masih digunakan untuk kelayakan Medicaid dalam beberapa keadaan - misalnya, orang tua yang di panti jompo yang dibayar oleh Medicaid).
Di 18 dari 19 negara bagian lainnya (semua kecuali Wisconsin), ada sekitar 2,4 juta orang yang berada dalam kesenjangan cakupan, tanpa akses yang realistis ke asuransi kesehatan — mereka tidak memenuhi syarat untuk Medicaid, dan pendapatan mereka terlalu rendah untuk subsidi premium, yang tidak melampaui tingkat kemiskinan.
Kredit pajak premium (alias, subsidi)
Di negara bagian yang belum memperluas Medicaid, kelayakan untuk subsidi premium di bursa dimulai pada tingkat kemiskinan, dan meluas hingga 400% dari tingkat kemiskinan.
Di negara bagian yang telah memperluas Medicaid, kelayakan untuk subsidi premium dimulai di mana kelayakan Medicaid berakhir (138% dari tingkat kemiskinan) dan meluas hingga 400% dari tingkat kemiskinan.
Untuk keluarga dengan empat, 400% dari tingkat kemiskinan saat ini adalah $ 98.400 dalam pendapatan tahunan. Untuk rumah tangga dua orang, itu adalah $ 64.960 dalam pendapatan tahunan.
Penting untuk dicatat bahwa beberapa pelamar tidak memenuhi syarat untuk subsidi, meskipun memiliki penghasilan yang di bawah 400% dari tingkat kemiskinan. Hal ini terutama berlaku untuk orang yang lebih muda (yang preminya lebih rendah karena usia mereka) dan orang-orang yang tinggal di daerah di mana premi pra-subsidi rata-rata relatif rendah.
Tetapi bagi setiap orang yang berpenghasilan hingga 400% dari tingkat kemiskinan (kecuali, sayangnya, orang-orang dalam kesenjangan cakupan Medicaid yang disebutkan di atas), ACA menjamin bahwa rencana Silver biaya terendah kedua tidak akan lebih mahal daripada persentase yang ditentukan dari pendapatan mereka.
Apa yang dianggap sebagai penghasilan?
Kelayakan untuk memperluas Medicaid dan subsidi premium di bawah ACA tergantung pada modifikasi pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI). Dan ada MAGI khusus ACA . Anda mulai dengan penghasilan kotor yang disesuaikan (AGI), yang merupakan garis 37 pada Formulir 1040 (Jalur 4 pada Formulir 1040EZ, dan Jalur 21 pada Formulir 1040A).
Lalu ada tiga hal yang harus ditambahkan ke AGI Anda untuk mendapatkan MAGI Anda untuk menentukan kelayakan subsidi dan medicaid. Jika Anda memiliki penghasilan dari sumber-sumber ini, Anda harus menambahkannya ke AGI Anda (jika Anda tidak memiliki penghasilan dari sumber-sumber ini, MAGI Anda sama dengan AGI Anda):
- Penghasilan Jaminan Sosial tidak kena pajak
- Penghasilan bunga bebas pajak (misalnya, jika Anda memiliki obligasi pemerintah federal yang bebas pajak)
- Pendapatan yang diperoleh dari luar negeri dan biaya perumahan bagi orang Amerika yang tinggal di luar negeri
Kelayakan subsidi Anda (dan kelayakan Medicaid di 31 negara bagian yang telah memperluas Medicaid) tergantung pada MAGI Anda. Tapi tidak ada tes aset.
Beberapa penentang ACA telah menangis, mengeluh bahwa orang-orang dengan investasi jutaan dolar dapat menerima subsidi premium di bursa. Ini benar, meskipun pendapatan investasi di luar rekening pajak yang diuntungkan (401k, IRA, HSA, dll.) Dihitung sebagai pendapatan tahunan. Jadi, satu orang yang tidak bekerja tetapi menghasilkan $ 50.000 dalam keuntungan investasi selama tahun ini dalam rekening kena pajak tidak akan memenuhi syarat untuk subsidi premium di bursa (batas atas pendapatan saat ini adalah $ 48.240 untuk satu individu).
Potongan pajak untuk asuransi kesehatan adalah norma
Tetapi penting juga untuk dicatat bahwa subsidi premium ACA hanyalah kredit pajak. Bagi orang yang mendapatkan asuransi kesehatan dari majikan — yang merupakan mayoritas orang Amerika yang tidak lanjut usia — selalu ada keringanan pajak yang signifikan. Porsi premi yang dibayar oleh pemberi kerja adalah kompensasi bebas pajak bagi karyawan. Dan bagian dari premi yang dibayarkan oleh karyawan adalah pembayaran gaji yang dipotong sebelum pajak.
Tidak pernah ada tes aset — atau tes pendapatan — dengan pengaturan ini.
Di sisi lain, premi asuransi kesehatan perorangan hanya sepenuhnya dikurangkan dari pajak untuk orang yang bekerja sendiri. Orang-orang yang membeli cakupan mereka sendiri tetapi bukan wiraswasta (misalnya, mereka bekerja untuk majikan yang tidak menawarkan cakupan) dapat mencakup premi asuransi kesehatan dalam total biaya medis mereka untuk tahun ini, tetapi hanya biaya pengobatan yang melebihi 7,5 persen pendapatan dapat dikurangi. Ambang batas ini akan meningkat menjadi 20 persen pada 2019. [Dulu 7,5 persen, tetapi ACA meningkatkannya menjadi 10 persen pada 2017. Namun, Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan, diberlakukan pada Desember 2017, menurunkan ambang batas kembali ke 7,5 persen untuk 2017 dan 2018.]
Sekarang ACA menyediakan subsidi premium untuk beberapa juta orang dengan asuransi kesehatan perorangan, pada dasarnya itu menyamakan bidang permainan dalam hal keuntungan pajak bagi orang yang membeli asuransi kesehatan mereka sendiri dan orang-orang yang mendapatkan asuransi dari majikan (meskipun orang yang menghasilkan lebih dari 400% tingkat kemiskinan dan membeli asuransi kesehatan mereka sendiri masih dalam kondisi tidak menguntungkan bila dibandingkan dengan rekan-rekan mereka yang menerima asuransi kesehatan yang disponsori perusahaan).
Seseorang dengan satu juta dolar dalam tabungan tetapi hanya $ 30.000 / tahun dalam pendapatan (baik pendapatan investasi atau penghasilan dari pekerjaan, atau kombinasi keduanya) dapat memperoleh manfaat dari kredit pajak premium ACA. Beberapa penentang ACA telah menyesalkan bahwa ini tidak adil, dan itu mengambil keuntungan dari "celah" di ACA.
Tetapi jika orang yang sama itu bekerja untuk pemberi kerja yang memberikan asuransi kesehatan, dia akan menerima kompensasi bebas pajak dalam bentuk kontribusi perusahaan terhadap premi, dan akan membayar bagiannya sendiri dari premi dengan uang sebelum pajak. Dia mungkin hanya membayar $ 100 atau lebih dalam bentuk premi setiap bulan (atau tidak sama sekali, tergantung pada seberapa murah hati majikannya). Namun ini jarang dianggap sebagai celah, juga tidak dilihat sebagai orang kaya "mengambil keuntungan" dari sistem.
Jika dilihat dari perspektif ini, kredit pajak premium ACA hanya membantu menempatkan asuransi kesehatan perorangan lebih setara dengan asuransi kesehatan yang disponsori perusahaan. Dan ya, mereka juga memungkinkan orang-orang yang lebih muda dari 65 tahun untuk terjun ke wirausaha, bekerja paruh waktu, atau pensiun dini, tanpa harus khawatir bahwa premi asuransi kesehatan akan menghabiskan semua tabungan mereka sebelum mereka mencapai usia Medicare.
> Sumber:
> Congress.gov. HR1, Pemotongan Pajak, dan Undang-Undang Pekerjaan. Diundangkan pada 12/22/2017.
> Departemen Kesehatan dan Layanan Kemanusiaan. Kantor Asisten Sekretaris Perencanaan dan Evaluasi. Panduan Kemiskinan. Panduan Kemiskinan Federal AS Digunakan untuk Menentukan Kelayakan untuk Program Federal Tertentu.
> I nternal Revenue Service. Kredit Pajak Premium — Dasar-dasar.