Kelayakan subsidi kebanyakan berbasis pendapatan, tetapi bisa jadi rumit
Kredit pajak premium — juga dikenal sebagai subsidi — adalah komponen utama dari bagian "terjangkau" dari Undang-Undang Perawatan yang Terjangkau. Untuk sebagian besar, mereka tersedia bagi rumah tangga berpenghasilan rendah dan menengah yang membeli asuransi kesehatan mereka sendiri, dan mereka memastikan bahwa premi berada dalam kisaran yang dianggap terjangkau.
Namun kenyataannya, ini sedikit lebih rumit dari itu.
Anda dapat menggunakan kalkulator subsidi umum atau kalkulator subsidi yang tersedia di Healthcare.gov atau situs pertukaran negara Anda, tetapi selalu ada pertanyaan tentang siapa yang berhak dan siapa yang tidak, dan bagaimana kalkulator subsidi datang dengan hasil mereka.
Kelayakan Beyond Penghasilan
Meskipun pendapatan merupakan faktor utama dalam menentukan kelayakan, ada faktor-faktor lain yang dipertimbangkan. Anda harus hadir secara sah di AS untuk membeli liputan melalui pertukaran — disubsidi atau tidak.
Dan agar memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi, Anda tidak dapat memiliki akses ke rencana kesehatan yang disponsori perusahaan yang memberikan nilai minimum dan dianggap terjangkau. Di tahun 2016, "terjangkau" didefinisikan sebagai cakupan yang tidak menghabiskan biaya lebih dari 9,66 persen dari pendapatan rumah tangga (ini akan meningkat sedikit, menjadi 9,69 persen, pada tahun 2017).
Tetapi penting untuk memahami bahwa tes keterjangkauan ini hanya berlaku untuk premi karyawan.
Jika cakupan keluarga tersedia melalui rencana yang disponsori perusahaan, premi yang dipotong gaji untuk seluruh keluarga TIDAK dipertimbangkan ketika menentukan apakah rencana yang disponsori perusahaan itu tidak terjangkau.
Jadi jika premi karyawan kurang dari 9,66 persen dari penghasilan, dan jika rencana perusahaan tersedia bagi anggota keluarga lainnya, seluruh keluarga dianggap memiliki akses ke asuransi kesehatan yang disponsori oleh perusahaan yang "terjangkau" (dan karenanya tidak ada satu pun dari mereka). memenuhi syarat untuk subsidi dalam pertukaran), meskipun fakta bahwa premi untuk seluruh keluarga mungkin jauh di atas 9,66 persen dari pendapatan.
Ambang Batas Bawah untuk Subsidi Bervariasi menurut Negara
Ketika ACA ditulis, rencananya adalah untuk memenuhi Medicaid di setiap negara bagian untuk ditingkatkan hingga 138 persen dari tingkat kemiskinan yang dimulai pada tahun 2014, dan untuk subsidi premium dimulai pada ambang itu dan memperpanjang hingga 400 persen dari tingkat kemiskinan. Pada dasarnya, setiap orang dengan penghasilan dari nol hingga 400 persen dari tingkat kemiskinan akan memiliki akses ke cakupan kesehatan yang terjangkau.
Tetapi ketika Mahkamah Agung memutuskan pada tahun 2012 bahwa negara dapat memilih keluar dari ekspansi Medicaid, itu menyebabkan masalah. Tidak ada ketentuan di ACA untuk memperpanjang subsidi di bawah 100 persen dari tingkat kemiskinan, dan itu masih terjadi (kebetulan, itu pada dasarnya adalah sebuah drafting kesalahan yang memungkinkan ambang batas bawah untuk kelayakan subsidi untuk menjadi 100 persen kemiskinan-bukan 138% kemiskinan — di negara bagian yang akhirnya tidak memperluas Medicaid).
Pada Juli 2016, ada 19 negara di mana ekspansi Medicaid belum berpengaruh. Ekspansi mulai berlaku di Louisiana pada Juni 2016, tetapi sebaliknya, peta perluasan cakupan masih terlihat sama seperti pada akhir 2015.
Wisconsin menyediakan cakupan Medicaid untuk semua orang dengan pendapatan hingga 100 persen kemiskinan, tetapi di 18 negara bagian lainnya, ada kesenjangan cakupan untuk orang dewasa dengan pendapatan di bawah tingkat kemiskinan - mereka hanya memenuhi syarat untuk Medicaid jika mereka memenuhi syarat berdasarkan negara mereka yang ada , umumnya sangat ketat, pedoman, dan mereka tidak memenuhi syarat untuk subsidi premium jika pendapatan rumah tangga mereka berada di bawah tingkat kemiskinan.
Di negara bagian di mana Medicaid belum diperluas , kelayakan subsidi premium dimulai di tingkat kemiskinan. Di 2016, itu $ 11.880 untuk satu individu dan $ 24.300 untuk keluarga empat. Orang-orang di bawah tingkat pendapatan ini sering tidak memiliki akses yang realistis terhadap cakupan sama sekali.
Di negara bagian di mana Medicaid telah diperluas , kelayakan subsidi premium dimulai dengan pendapatan di atas 138 persen dari tingkat kemiskinan. Di 2016, itu $ 16.394 untuk satu individu dan $ 33.534 untuk keluarga empat. Orang dengan pendapatan di bawah tingkat ini memenuhi syarat untuk Medicaid.
Pedoman Kemiskinan Tahun Apa yang Anda Gunakan?
Aspek lain dari perhitungan yang dapat membingungkan adalah menentukan panduan tingkat kemiskinan tahun mana yang harus digunakan.
Setiap tahun, pemerintah federal memperbarui panduan tingkat kemiskinan sekitar akhir Januari. Penting untuk dicatat bahwa ada tiga tabel yang berbeda: satu untuk DC dan 48 negara bagian yang bersebelahan, satu lagi untuk Alaska, dan sepertiga untuk Hawaii (jadi kelayakan subsidi di Hawaii dan Alaska meluas ke pendapatan yang lebih tinggi daripada di negara lain , dan Medicaid kelayakan juga meluas ke tingkat yang lebih tinggi di negara-negara tersebut, karena keduanya telah memperluas Medicaid).
Begitu panduan tingkat kemiskinan baru keluar, mereka digunakan untuk sisa tahun ini — dan sampai pedoman tahun depan dirilis — untuk menentukan kelayakan Medicaid dan CHIP.
Tetapi untuk kelayakan subsidi premium, kami tidak mulai menggunakan pedoman tingkat kemiskinan baru sampai pendaftaran terbuka dimulai pada musim gugur. Sebaliknya, kami terus menggunakan panduan tingkat kemiskinan yang ada ketika pendaftaran terbuka untuk tahun berjalan dimulai. Jadi misalnya, rencana dengan tanggal efektif 2016 tersedia untuk dibeli ketika pendaftaran terbuka dimulai pada 1 November 2015. Pada titik itu, pedoman tingkat kemiskinan saat ini adalah untuk tahun 2015. Jadi mereka terus digunakan untuk menentukan kelayakan subsidi untuk semua rencana dengan 2016 tanggal efektif.
Itu berarti jika Anda mendaftar dalam rencana dengan tanggal efektif 2016 sebagai hasil dari peristiwa kualifikasi , kelayakan subsidi Anda akan tergantung pada bagaimana penghasilan Anda dibandingkan dengan pedoman tingkat kemiskinan 2015 (yaitu, subsidi tidak akan tersedia untuk keluarga tiga jika pendapatan mereka melebihi $ 80.360, yang merupakan 400 persen dari tingkat kemiskinan 2015).
Setelah pendaftaran terbuka dimulai pada musim gugur 2016 untuk rencana yang efektif pada tahun 2017 , bursa akan beralih ke pedoman tingkat kemiskinan 2016 yang dirilis pada akhir Januari 2016. Namun selama November, pendaftaran akan tetap tersedia dengan tanggal efektif Desember 2016 bagi orang-orang yang mendaftar karena acara kualifikasi. Bagi mereka, angka-angka angka kemiskinan 2015 masih akan berlaku.
Ambang Batas Pendapatan Atas Tergantung pada Berapa Banyak Biaya Rencana Anda
Subsidi premium secara teoritis tersedia bagi para pendaftar yang memiliki pendapatan hingga 400 persen dari tingkat kemiskinan. Tapi itu tidak berarti semua pendaftar dengan pendapatan hingga ambang itu benar-benar memenuhi syarat untuk subsidi premium.
Itu karena subsidi premium dirancang untuk menjaga biaya dari rencana Silver terendah kedua-biaya di atau di bawah persentase yang ditentukan sebelumnya dari pendapatan setiap pemohon (persentase bervariasi tergantung pada penghasilan Anda), dengan asumsi pendapatan mereka tidak melebihi 400 persen dari tingkat kemiskinan.
Tetapi jika premi yang tidak disubsidi dari rencana Silver terendah kedua yang tersedia bagi Anda sudah kurang dari persentase penghasilan yang ditentukan sebelumnya, tidak ada subsidi yang diperlukan. Skenario ini sangat mungkin terjadi ketika orang tinggal di daerah dengan asuransi kesehatan berbiaya rendah, dan untuk pelamar yang lebih muda. Jadi tidak jarang orang muda menemukan bahwa mereka tidak memenuhi syarat untuk subsidi premium bahkan dengan pendapatan yang berada di bawah 400 persen dari tingkat kemiskinan.
Semua Subsidi Harus Direkuni Ketika Anda Mengajukan Pengembalian Pajak Anda
Subsidi premium juga dikenal sebagai kredit pajak premium di muka (APTC). Itu karena subsidi sebenarnya adalah kredit pajak, dan jika itu dibayarkan kepada operator asuransi kesehatan Anda setiap bulan untuk menurunkan jumlah yang harus Anda bayar dalam premi, itu dibayar di muka, bukan pada waktu pengajuan pajak.
Biasanya pajak kredit tidak dapat diklaim sampai Anda mengajukan pajak Anda setelah akhir tahun, tetapi itu tidak akan berhasil dalam kasus ini karena banyak orang akan menemukan premi bulanan mereka yang tidak terjangkau tanpa APTC.
Jika APTC dibayarkan atas nama Anda sepanjang tahun, Anda — dan IRS — akan menerima Formulir 1095-A dari bursa pada bulan Januari. Anda akan menggunakan informasi pada formulir itu untuk merekonsiliasi APTC Anda dengan kredit pajak premium yang menjadi hak Anda, begitu penghasilan Anda telah diselesaikan untuk tahun ini.
Sumber:
Departemen Kesehatan dan Layanan Manusia, Kantor Asisten Sekretaris Perencanaan dan Evaluasi, Panduan Kemiskinan pada 1/25/2016.
Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2014-62 .
Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2016-24 .