Bagaimana Undang-Undang Perawatan Kesehatan Amerika Memotong Medicare Taxes
Orang yang berusia di atas 65 tahun dan mereka dengan cacat tertentu bergantung pada Medicare untuk kebutuhan perawatan kesehatan mereka. Sebagian besar dari mereka membayar hak istimewa dengan cara pajak. Baca terus untuk memahami pajak apa yang digunakan untuk mendanai Medicare, siapa yang membayarnya, dan bagaimana mereka bekerja. Lebih penting lagi, bagaimana Undang-Undang Perawatan Kesehatan Amerika mengubah berapa banyak yang Anda bayar dari saku dalam pajak Medicare?
Cara Kerja Pendanaan Medicare
Medicare dibagi menjadi empat bagian: Bagian Asuransi rumah sakit , asuransi kesehatan Bagian B , cakupan Bagian C Medicare Advantage , dan cakupan obat resep Bagian D.
Pajak yang dibayarkan kepada pemerintah federal dimasukkan ke Medicare Trust Fund, yang digunakan untuk membiayai hanya bagian A saja. Ini termasuk tidak hanya perawatan di rumah sakit rawat inap Anda tetapi layanan lain seperti rumah perawatan , perawatan fasilitas perawatan terampil, dan perawatan kesehatan di rumah.
Premi bulanan juga dapat digunakan untuk mendanai Medicare Bagian A, tetapi secara umum, hanya sedikit orang yang membayarnya. Ini karena premi gratis bagi siapa saja yang telah bekerja 40 atau lebih dalam pekerjaan yang memenuhi syarat Medicare , yang berarti mereka telah membayar bagian pajak yang adil. Orang yang bekerja kurang dari 40 kuartal akan membayar premi bulanan yang ditambahkan ke Medicare Trust Fund.
Untuk 2017, orang-orang yang bekerja antara 30 dan 39 kuartal dalam pekerjaan yang dikenakan pajak Medicare akan membayar $ 227 per bulan dalam Bagian A premi, sementara mereka yang bekerja kurang dari 30 kuartal akan membayar $ 413.
Medicare Bagian B sampai D didanai terutama melalui premi bulanan Anda. Tidak seperti Bagian A, setiap orang membayar premi bulanan untuk layanan ini. Namun, sebagian dari Anda akan membayar lebih sedikit berdasarkan tingkat penghasilan Anda.
Penghasilan Jumlah Penyesuaian Bulanan Terkait (IRMAA)
Jumlah Penyesuaian Bulanan Pendapatan-Terkait (IRMAA) bukan pajak per se, tetapi itu adalah biaya tambahan Anda akan membayar untuk Bagian B dan / atau D jika penghasilan Anda berada di atas tingkat tertentu.
Dana tersebut langsung ke Medicare, bukan ke perusahaan asuransi swasta yang mensponsori rencana Medicare Anda, dan akan didasarkan pada pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi atau MAGI.
Pendapatan kotor Anda didasarkan pada upah Anda (termasuk tip), penghasilan dari bisnis / investasi, perolehan bunga, tunjangan pengangguran, dan tunjangan. Ini "disesuaikan" berdasarkan potongan yang disetujui IRS yang dapat Anda buat, misalnya, biaya mulai dari kontribusi IRA hingga bunga pinjaman mahasiswa. Nilai "diubah" dengan menambahkan pendapatan bunga bebas pajak apa pun yang Anda miliki. Pemerintah federal kemudian menggunakan MAGI untuk menentukan berapa banyak Anda akan membayar pajak, dan jika Anda memenuhi syarat untuk Medicaid , kredit pajak, atau subsidi yang disponsori federal lainnya.
Untuk keperluan Medicare, MAGI digunakan untuk menentukan apakah Anda akan membayar IRMAA. Orang-orang yang mengajukan $ 85.000 atau kurang pada pengembalian pajak mereka, atau pasangan menikah yang mengajukan bersama untuk $ 170.000 atau kurang, tidak akan membayar IRMAA. Jika Anda mendapatkan di atas level ini, Anda akan dikenakan biaya tambahan.
Untuk 2017, Medicare Bagian B IRMAA adalah $ 53,30, $ 133,90, $ 214,30, dan $ 294,60 per bulan saat Anda masuk ke kelompok pendapatan yang lebih tinggi. Untuk Medicare Bagian D, IRMAA adalah $ 13,30, $ 34,20, $ 55,20, dan $ 76,20 per bulan.
Kurva pendapatan yang memenuhi syarat IRMAA mulai dari $ 85,001- $ 107.000 untuk pelapor tunggal dan $ 170.001 sampai $ 214.000 untuk para pelapor bersama.
Mereka top di $ 214.000 dan $ 428.000 untuk pelapor tunggal dan bersama masing-masing.
Sebagai catatan, Bagian B IRMAA diprakarsai oleh undang-undang Kongres pada tahun 2007, dan Bagian D IRMAA pada tahun 2011 sebagai bagian dari Undang-Undang Perawatan Terjangkau, alias Obamacare .
Pajak Medicare
Pajak Medicare berasal dari tahun 1966 dan diterapkan pada penghasilan yang Anda peroleh, dikurangi potongan untuk premi kesehatan yang disponsori perusahaan atau untuk potongan pajak sebelum pajak lainnya. Itu tidak berlaku untuk capital gain dan pendapatan investasi lainnya. Hasil dari pajak ini langsung menuju Dana Perwalian Medicare.
Berapa banyak Anda membayar pajak tergantung pada status pekerjaan Anda.
Orang yang dipekerjakan akan membayar setengah dari pajak Medicare yang diperlukan, dan jumlah ini akan dipotong langsung dari gaji Anda. Ini karena majikan Anda membayar selisihnya.
Mereka yang wiraswasta diharuskan membayar jumlah Pajak Medicare penuh, baik kontribusi karyawan dan majikan. Diharapkan bahwa wiraswasta membayar pajak mereka setiap kuartal kepada pemerintah atau jika tidak, menghadapi hukuman yang terlambat.
Pada tahun 1966, Pajak Medicare dimulai pada tingkat 0,7 persen sederhana. Hari ini, pajak gaji meningkat menjadi 2,9 persen.
Jika Anda bekerja, Anda hanya akan membayar 1,45 persen dan majikan Anda membayar kontribusi 1,45 persen yang sesuai. Jika Anda wiraswasta, Anda bertanggung jawab untuk tarif penuh 2,9 persen.
Pajak Medicare Tambahan
Jika Anda menghasilkan lebih banyak, Anda akan membayar lebih.
Undang-Undang Perawatan Terjangkau menambahkan Pajak Medicare Tambahan yang pertama kali diterapkan pada Januari 2013. Ini mempengaruhi mereka yang memperoleh di atas tingkat MAGI berikut.
- Tunggal atau kepala rumah tangga - $ 200.000
- Filing menikah bersama - $ 250.000
- Filing menikah secara terpisah - $ 125.000
- Janda Kualifikasi (er) dengan anak tergantung - $ 200.000
Setiap penghasilan di atas jumlah ini akan dikenakan tambahan 0,9 persen dalam pajak Medicare. Tidak seperti Pajak Medicare tradisional, pajak ini dibayar sepenuhnya oleh karyawan. Majikan tidak memberikan kontribusi.
Misalnya, satu orang yang bekerja menghasilkan $ 250.000 per tahun akan membayar 1,45 persen dalam pajak Medicare untuk $ 200.000 pertama tetapi pajak 2,35 persen (1,45 persen + 0,9 persen) pada sisa $ 50.000. Majikan akan terus membayar 1,45 persen untuk seluruh pendapatan.
Jika Anda wiraswasta, Anda akan membayar tarif pajak Medicare 2,9 persen standar pada setiap pendapatan di bawah jumlah ambang batas dan Pajak Medicare Tambahan sebesar 3,8 persen (2,9 persen + 0,9 persen) pada setiap pendapatan di atas ambang batas.
Pajak Penghasilan Investasi Bersih
Pajak lain yang ditambahkan oleh Undang-Undang Perawatan Terjangkau adalah Pajak Penghasilan Investasi Bersih (NIIT), juga dikenal sebagai Penghasilan Sumbangan Medicare Penghasilan Ditangguhkan. Ini berlaku untuk orang yang berpenghasilan di atas tingkat MAGI berikut dan yang memiliki pendapatan investasi:
- Tunggal atau kepala rumah tangga - $ 200.000
- Filing menikah bersama - $ 250.000
- Filing menikah secara terpisah - $ 125.000
- Janda Kualifikasi (er) dengan anak tergantung - $ 250.000
Pada dasarnya, itu adalah pajak Medicare 3,8 persen diterapkan pada pendapatan investasi bersih Anda. Ini mungkin termasuk anuitas tertentu, capital gain, dividen, pendapatan sewa, dan royalti. NIIT secara khusus tidak berlaku untuk upah, pendapatan wirausaha, tunjangan, pensiun, distribusi rekening pensiun, tunjangan Jaminan Sosial, bunga bebas pajak, atau tunjangan pengangguran.
Pajak Medicare Tambahan berbeda dari NIIT karena tidak berlaku untuk pendapatan investasi bersih. Namun, IRS menyatakan bahwa mungkin Anda dapat dihadapkan pada kedua pajak.
Anda akan dikenakan pajak untuk NIIT berdasarkan jumlah yang lebih rendah dari pendapatan investasi bersih Anda atau jumlah yang Anda melebihi ambang batas MAGI.
Bagaimana Undang-Undang Perawatan Kesehatan Amerika Akan Mengubah Pajak Medicare
Versi sebelumnya dari American Health Care Act (AHCA), yang kemudian disebut sebagai Better Care Reconciliation Act (BCRA), yang bertujuan untuk menurunkan pajak Medicare dengan menghilangkan Pajak Medicare Tambahan dan Pajak Penghasilan Investasi Bersih. Hal ini menimbulkan perdebatan besar tentang keringanan pajak bagi orang kaya.
Komite Bersama pada klaim Perpajakan yang mencabut Pajak Medicare Tambahan akan menurunkan pendapatan federal sebesar $ 117 miliar pada tahun 2026. Dengan lebih sedikit dolar yang masuk ke Medicare Trust Fund, Medicare akan menghabiskan pendanaannya pada tahun 2025 , tiga tahun lebih awal dari yang diperkirakan. Hal ini bertentangan langsung dengan Undang-Undang Perawatan Terjangkau yang benar-benar memperpanjang solvabilitas Medicare selama 11 tahun.
Laporan keuangan juga menunjukkan bahwa mayoritas orang Amerika tidak akan mendapat manfaat dari perbaikan pajak ini. Bahkan, jutawan akan menerima 79 persen dari semua pemotongan pajak. Pada tahun 2025, jutawan akan mendapat keuntungan dengan penghematan rata-rata $ 50.000 per tahun, multi-jutawan hingga $ 250.000 per tahun, dan 400 penerima teratas sebanyak $ 7 juta per tahun.
Orang yang berpenghasilan kurang dari $ 200.000 atau pasangan yang sudah menikah kurang dari $ 250.000 tidak akan melihat perubahan dalam perpajakan mereka.
Faktanya, tidak hanya warga berpenghasilan rendah dan menengah yang terus dikenakan pajak pada tingkat yang sama, tetapi banyak jutawan akan benar-benar membayar tarif pajak yang lebih rendah daripada orang Amerika yang berpenghasilan lebih rendah daripada mereka. Ini karena orang kaya mendapatkan sebagian besar dolar mereka melalui pendapatan tidak kena pajak. Karena bagian dari pendapatan itu tidak lagi dikenakan pajak oleh NIIT, mereka memiliki potensi untuk memperoleh imbalan besar.
Seperti yang awalnya disajikan, Undang-undang Perawatan Kesehatan / UU Perawatan Lebih Baik Amerika akan secara tidak adil membebani orang Amerika sementara mengurangi pendanaan untuk Medicare, program perawatan kesehatan yang diperlukan untuk warga negara tertua dan paling sakit. Pada 13 Juli 2017, sebagai tanggapan atas protes publik, GOP merilis versi baru dari Undang-Undang Rekonsiliasi Better Care yang menunda penghapusan pajak ini. Pada akhirnya, hukum tidak diloloskan.
Satu Kata Dari
Mendanai program perawatan kesehatan federal datang dengan harga — idealnya yang adil bagi semua pemilihnya. Pajak Medicare telah berlaku sejak tahun 1966 dengan tambahan pajak yang ditambahkan selama bertahun-tahun. Tujuannya adalah untuk meningkatkan dana untuk Medicare dan untuk memungkinkan Amerika berkontribusi sesuai dengan kemampuan mereka.
> Sumber:
> HI 01101.020 Tabel Skala Geser IRMAA. Situs web Administrasi Keamanan Sosial. https://secure.ssa.gov/poms.nsf/lnx/0601101020. Diperbarui 23 November 2016.
>> Rencana Kesehatan Huang C, Marr C, Horton E. House GOP Menghilangkan Dua Pajak Medicare, Memberi Potongan Pajak Sangat Besar kepada Yang Kaya. Pusatkan Prioritas Anggaran dan Kebijakan. http://www.cbpp.org/research/federal-tax/house-gop-health-plan-eliminates-two-medicare-taxes-giving-very-large-tax-cuts. Diperbarui 20 Maret 2017.
>> Medicare Premium: Aturan Untuk Penerima Pendapatan Lebih Tinggi. Situs web Administrasi Keamanan Sosial. https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10536.pdf. Dipublikasikan Januari 2017.
>> Pertanyaan dan Jawaban untuk Pajak Medicare Tambahan. Situs web IRS. https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/questions-and-answers-for-the-additional-medicare-tax. Diperbarui 6 Desember 2016.
>> Pertanyaan dan Jawaban tentang Pajak Penghasilan Investasi Bersih. Situs web IRS. https://www.irs.gov/uac/newsroom/net-investment-income-tax-faqs. Diperbarui 13 Oktober 2016.