Ketika waktu pajak bergulir, Anda mungkin bertanya-tanya apakah premi asuransi kesehatan Anda dapat dikurangi pajak. Itu tergantung pada siapa Anda dan siapa Anda bekerja.
Bekerja sendiri
Jika Anda adalah wiraswasta, jawabannya sering adalah ya — premi yang Anda bayarkan untuk menutupi diri Anda dan tanggungan Anda mungkin dikurangkan dari pajak, selama Anda memperoleh asuransi kesehatan Anda sendiri.
Ini benar terlepas dari apakah Anda mendapatkan asuransi melalui pertukaran, atau di pasar individu di luar bursa. Subsidi premium (kredit pajak premium) tersedia di bursa , tetapi tidak di luar bursa. Either way, individu wiraswasta hanya dapat mengurangi jumlah mereka benar-benar membayar dalam premi. Tidak ada "pencairan ganda" yang diperbolehkan, jadi jika Anda menerima subsidi premium dalam pertukaran untuk menutupi sebagian dari premi Anda, Anda hanya dapat memotong premi setelah-subsidi Anda pada pengembalian pajak Anda.
Penting untuk memahami bahwa jumlah subsidi premium yang Anda terima terkait dengan pendapatan kotor tersesuaikan yang dimodifikasi ( penghitungan ACA-spesifik , yang berbeda dari pendapatan bruto disesuaikan yang dimodifikasi normal), tetapi premi yang Anda bayarkan untuk asuransi kesehatan sebagai wiraswasta orang adalah faktor dalam menentukan pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi. Ini akhirnya menjadi masalah melingkar: Subsidi premium Anda bergantung pada penghasilan yang Anda sesuaikan, tetapi penghasilan yang Anda sesuaikan tergantung pada subsidi premium Anda.
Tetapi IRS telah mengatasi masalah ini, dan penasihat pajak atau perangkat lunak pajak Anda dapat membantu Anda menyelesaikannya.
Tetapi bahkan jika Anda wiraswasta, jika Anda, pasangan Anda, atau tanggungan Anda dilindungi oleh rencana asuransi kesehatan kelompok majikan (baik milik Anda sendiri, dari pekerjaan terpisah, atau rencana pasangan Anda atau orang tua), premi yang Anda bayarkan untuk cakupan itu mungkin bukan sesuatu yang dapat Anda kurangi pada pengembalian pajak Anda.
Itu karena kemungkinan besar mereka sudah dibayar dengan uang pra-pajak karena asuransi kesehatan yang disponsori perusahaan dikurangkan dari pajak bagi majikan dan karyawan .
Rekening Tabungan Kesehatan
Jika Anda memiliki rencana kesehatan berkurangan tinggi yang memenuhi syarat HSA (HDHP), Anda mungkin memiliki akun tabungan kesehatan (HSA). HSA Anda dapat dibentuk melalui perusahaan Anda, atau mungkin sesuatu yang Anda atur sendiri, karena Anda dapat memiliki HDHP yang ditawarkan oleh perusahaan atau dibeli di pasar individu .
Kontribusi yang Anda berikan kepada HSA Anda adalah pengurangan pajak sebesar 100 persen hingga batas $ 6.900 untuk cakupan keluarga dan $ 3.450 untuk cakupan perorangan pada tahun 2018. Kontribusi kepada HSA Anda dapat dilakukan oleh Anda atau oleh perusahaan Anda, tetapi hanya bagian yang Anda sumbangkan sendiri dikurangkan dari pajak. Jika Anda mendanai HSA Anda melalui pemotongan gaji, kontribusi akan dibuat berdasarkan pra-pajak, dan itu akan tercermin dalam W-2 yang Anda terima (yaitu, Anda tidak perlu memotongnya pada pengembalian pajak Anda, karena mereka akan sudah dipotong dari penghasilan kena pajak Anda). Tetapi jika Anda mendanai HSA Anda sendiri, Anda akan terus melacak kontribusi yang Anda buat selama tahun tersebut dan mengurangi total pada pengembalian pajak Anda.
Premi sebagai bagian dari biaya pengobatan keseluruhan
Bahkan jika Anda bukan wiraswasta, Internal Revenue Service (IRS) memungkinkan Anda untuk menghitung premi asuransi kesehatan dan gigi (dan dengan beberapa keterbatasan, premi asuransi perawatan jangka panjang) sebagai bagian dari 7,5 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan ( AGI) yang harus dihabiskan untuk perawatan kesehatan sebelum biaya medis out-of-pocket dapat dikurangi.
Daftar panjang biaya yang berhubungan dengan kesehatan dapat dimasukkan dikurangi, termasuk obat resep dan prosedur bedah opsional, seperti operasi mata laser untuk memperbaiki penglihatan. IRS memiliki daftar di situs webnya. Pantau pengeluaran out-of-pocket yang Anda dapatkan sepanjang tahun - termasuk premi asuransi kesehatan jika Anda membeli paket Anda sendiri tetapi tidak bekerja sendiri. Jika total biaya Anda melebihi 7,5 persen dari AGI Anda, Anda akan dapat mengurangi biaya di atas ambang itu.
Jadi misalnya, jika AGI Anda adalah $ 50.000 dan Anda menghabiskan $ 8.000 untuk biaya medis, termasuk premi asuransi kesehatan yang Anda bayar sendiri, Anda akan dapat mengurangi biaya medis senilai $ 4.250 pada pengembalian pajak Anda (7,5 persen dari $ 50.000 adalah $ 3.750, jadi Anda akan dapat mengurangi jumlah yang melebihi $ 3,750 dalam skenario ini).
Perhatikan bahwa ambang 7,5 persen digunakan untuk menjadi standar, tetapi ACA meningkatkannya menjadi 10 persen (tetap pada 7,5 persen untuk orang berusia 65 dan lebih tua, hingga akhir 2016). Namun, tagihan pajak GOP ( Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan ) yang diberlakukan pada bulan Desember 2017 menyetel ulang ambang batas menjadi 7,5 persen untuk semua pelapor pajak, untuk 2017 dan 2018. Jadi, daripada harus menghabiskan lebih dari 10 persen dari penghasilan Anda di biaya medis (termasuk premi) agar memenuhi syarat untuk pengurangan, Anda sekarang harus menghabiskan lebih dari 7,5 persen. Ini akan berakhir pada akhir 2018, dan akan kembali menjadi 10 persen untuk semua pelapor pajak. Mulai tahun 2019, hanya biaya pengobatan yang melebihi 10 persen dari penghasilan akan memenuhi syarat untuk pengurangan tersebut.
Untuk mengurangi biaya pengobatan, Anda harus memerinci deduksi Anda. Hal ini berbeda dengan dua skenario yang dijelaskan di atas — potongan premi asuransi kesehatan yang dipekerjakan sendiri dan pengurangan Rekening Tabungan Kesehatan — keduanya dapat digunakan terlepas dari apakah Anda memerinci deduksi.
Ini hanyalah ikhtisar tentang bagaimana IRS memperlakukan premi asuransi kesehatan. Jika Anda memiliki pertanyaan tentang situasi khusus Anda, tetapi pastikan untuk berbicara dengan penasihat pajak.
> Sumber:
> UC Berkeley Labor Center. Penghasilan kotor yang disesuaikan disesuaikan dengan Undang-Undang Perawatan Terjangkau . Juli 2014.
> House.gov. Teks Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan (HR1) , diberlakukan 22 Desember 2017.
> Internal Revenue Service, Publication 502 (2015) .
> Internal Revenue Service, Prosedur Pendapatan 2015-30 .
> Internal Revenue Service, Prosedur Pendapatan 2016-28 .
..............................................
Foto © peanut8481 / istockphoto.com