Memahami Subsidi Asuransi Kesehatan Premi Pajak ACA
The Affordable Care Act mencakup subsidi pemerintah untuk membantu orang membayar biaya asuransi kesehatan mereka. Salah satu dari subsidi asuransi kesehatan adalah kredit pajak premium yang membantu membayar premi asuransi kesehatan bulanan Anda.
Di bawah Pemerintahan Trump, anggota parlemen Republik menghabiskan banyak tahun 2017 mencoba untuk mencabut ACA dan menggantinya dengan berbagai proposal lainnya, tetapi mereka tidak berhasil.
The Pajak Cuts dan Jobs Act (HR1), yang diberlakukan pada bulan Desember 2017, akhirnya akan mencabut hukuman mandat individu ACA, tetapi itu tidak akan berpengaruh sampai 2019 ( masih ada hukuman karena tidak diasuransikan pada 2018 ). Dan resolusi anggaran yang terus berlanjut pada bulan Januari menunda beberapa pajak ACA, termasuk Pajak Cadillac .
Tetapi sebaliknya, tidak ada yang berubah tentang ACA. Pengurangan pembagian biaya masih tersedia untuk pendaftar yang memenuhi syarat, terlepas dari kenyataan bahwa Administrasi Trump menghapuskan pendanaan untuk mereka pada musim gugur 2017 (asuransi hanya menambahkan biaya untuk premi, yang sebagian besar diimbangi dengan subsidi premium yang lebih besar). Dan kredit pajak premium, alias subsidi premium, tetap berlaku, dan masih tersedia bagi orang yang membeli cakupan melalui bursa .
Kredit / subsidi pajak premium rumit. Untuk mendapatkan bantuan keuangan dan menggunakannya dengan benar, Anda harus memahami bagaimana subsidi asuransi kesehatan bekerja.
Jika Anda tidak menggunakannya dengan benar, Anda bisa berakhir dalam masalah keuangan. Inilah yang perlu Anda ketahui untuk mendapatkan bantuan yang memenuhi syarat untuk Anda dan gunakan bantuan itu dengan bijaksana.
Bagaimana Saya Mendaftar untuk Subsidi Asuransi Kesehatan Pajak Kredit Premium?
Ajukan permohonan kredit pajak premium melalui pertukaran asuransi kesehatan negara Anda.
Jika Anda mendapatkan asuransi kesehatan di tempat lain, Anda tidak bisa mendapatkan kredit pajak premium (Senator Lamar Alexander dan Bob Corker, keduanya Republikan yang mewakili Tennessee, memperkenalkan Undang-undang Opsi Perawatan Kesehatan Amerika tahun 2017, yang akan memungkinkan pendaftar untuk mendapatkan premi kredit pajak untuk rencana yang dibeli di luar bursa, jika tidak ada perusahaan asuransi yang menawarkan rencana dalam pertukaran di area tertentu, legislasi tidak berkembang dalam sesi 2017, dan semua wilayah negara itu akhirnya memiliki rencana yang tersedia melalui pertukaran untuk 2018).
Jika Anda tidak nyaman mengajukan sendiri asuransi kesehatan melalui pertukaran negara bagian Anda, Anda bisa mendapatkan bantuan dari broker asuransi kesehatan berlisensi yang disertifikasi oleh bursa, atau dari asisten / navigator pendaftaran. Orang-orang ini dapat membantu Anda mendaftar dalam rencana dan menyelesaikan proses verifikasi kelayakan keuangan untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi (tidak ada biaya untuk bantuan mereka).
Apakah saya akan memenuhi syarat untuk Subsidi?
Orang-orang yang membuat antara 100 dan 400 persen tingkat kemiskinan federal dapat memenuhi syarat untuk subsidi asuransi kesehatan kredit pajak premium (ambang batas bawah adalah 139 persen dari tingkat kemiskinan jika Anda berada dalam keadaan yang telah memperluas Medicaid, karena cakupan Medicaid tersedia di bawah level itu).
Tingkat kemiskinan federal berubah setiap tahun, dan didasarkan pada penghasilan dan ukuran keluarga Anda. Anda dapat mencari FPL tahun ini di sini.
Anda akan menggunakan angka FPL tahun ini untuk mengajukan subsidi asuransi kesehatan tahun depan. Misalnya, jika Anda mengajukan permohonan untuk paket Obamacare 2018 selama pendaftaran terbuka pada musim gugur 2017, ATAU jika Anda mengajukan permohonan untuk cakupan 2018 pada pertengahan 2018 menggunakan periode pendaftaran khusus (dipicu oleh acara kualifikasi), Anda akan menggunakan angka FPL dari 2017. Itu karena pendaftaran terbuka untuk 2018 cakupan dilakukan pada akhir 2017, yang sebelum 2018 nomor FPL menjadi tersedia. Untuk konsistensi, nomor FPL yang sama digunakan untuk tahun cakupan penuh.
Nomor FPL baru keluar setiap tahun pada akhir Januari, tetapi mereka tidak digunakan untuk penentuan kelayakan subsidi sampai pendaftaran terbuka dimulai lagi pada bulan November, untuk cakupan efektif pada tahun berikutnya.
Untuk cakupan efektif pada 2018, dengan menggunakan tingkat FPL 2017, di AS (FPL lebih tinggi di Alaska dan Hawaii), Anda akan memenuhi syarat untuk subsidi asuransi kesehatan sebagai individu dengan kisaran pendapatan:
- $ 12.060 hingga $ 48.240 untuk satu individu (ambang bawah adalah $ 16,763 jika Anda berada dalam keadaan yang telah memperluas Medicaid)
- $ 16.240 hingga $ 64.960 untuk pasangan (ambang bawah adalah $ 22,823 jika Anda berada dalam keadaan yang telah memperluas Medicaid
- $ 24.600 hingga $ 98.400 untuk keluarga dengan empat (ambang bawah adalah $ 33.194 jika Anda berada dalam keadaan yang telah memperluas Medicaid).
Jika Anda memenuhi kualifikasi penghasilan, Anda mungkin tetap tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan subsidi. Itu akan terjadi jika:
- Paket perak terendah kedua di daerah Anda dianggap terjangkau di tingkat penghasilan Anda, bahkan tanpa subsidi.
- Anda memenuhi syarat untuk rencana nilai minimum yang terjangkau dari perusahaan (milik Anda atau pasangan Anda). Perhatikan bahwa keterjangkauan rencana yang disponsori perusahaan dihitung hanya berdasarkan biaya karyawan, terlepas dari berapa biaya untuk menambah pasangan dan tanggungan. Tetapi pasangan dan tanggungan tidak memenuhi syarat untuk subsidi di bursa jika cakupan karyawan dianggap terjangkau bagi karyawan dan ditawarkan kepada anggota keluarga. Ini disebut kesalahan keluarga .
Berapa Banyak Uang yang Akan Saya Dapatkan?
Untuk mengetahui berapa banyak kredit pajak premium Anda, Anda harus tahu dua hal:
- Kontribusi Anda yang diharapkan terhadap biaya asuransi kesehatan Anda
Anda dapat melihat ini di tabel di bagian bawah halaman. Perhatikan bahwa itu berubah setiap tahun. Persentase kontribusi 2018 dirinci dalam Prosedur Pendapatan IRS 2017-36 , dan sebenarnya merupakan penurunan dari persentase kontribusi untuk 2017 (ini adalah pertama kalinya bahwa persentase menurun dari satu tahun ke tahun berikutnya, bukannya meningkat). - Biaya rencana kesehatan patokan Anda
Rencana patokan Anda adalah rencana kesehatan tingkat perak dengan premi bulanan terendah kedua di wilayah Anda. Pertukaran asuransi kesehatan Anda dapat memberi tahu Anda yang merencanakan ini dan berapa biayanya. Anda juga dapat menemukannya sendiri hanya dengan mendapatkan penawaran untuk diri Anda sendiri di bursa, menyortirnya dengan harga (itu biasanya default), dan kemudian melihat rencana perak terendah kedua.
Jumlah subsidi Anda adalah selisih antara kontribusi yang Anda harapkan dan biaya rencana patokan di wilayah Anda. Lihat contoh bagaimana menghitung biaya bulanan dan jumlah subsidi Anda di bagian bawah halaman (tetapi ketahuilah bahwa pertukaran akan melakukan semua perhitungan ini untuk Anda — contohnya hanya untuk membantu Anda memahami cara kerjanya semua, tetapi Anda tidak perlu melakukan perhitungan ini untuk mendapatkan kredit pajak premium Anda!).
Dapatkah saya membeli rencana yang lebih murah untuk menghemat uang, atau haruskah saya membeli rencana Benchmark?
Hanya karena rencana patokan digunakan untuk menghitung subsidi Anda tidak berarti Anda harus membeli rencana patokan. Anda dapat membeli rencana perunggu, perak, emas, atau platinum apa pun yang terdaftar di bursa asuransi kesehatan Anda. Anda mungkin tidak menggunakan subsidi Anda untuk membeli rencana bencana .
Jika Anda memilih rencana yang biaya lebih dari rencana patokan, di samping kontribusi yang Anda harapkan, Anda akan membayar selisih antara biaya rencana patokan dan biaya rencana Anda yang lebih mahal. Jika Anda memilih paket yang lebih murah daripada rencana patokan, Anda akan membayar lebih sedikit karena uang subsidi akan menutupi porsi yang lebih besar dari premi bulanan. Jika Anda memilih paket yang sangat murah sehingga biayanya lebih murah daripada subsidi Anda, Anda tidak perlu membayar apa pun untuk asuransi kesehatan. Namun, Anda tidak akan mendapatkan kelebihan subsidi kembali (perhatikan bahwa orang-orang di banyak wilayah memiliki akses ke rencana perunggu tanpa premi untuk 2018 —setelah penerapan kredit pajak premium mereka — karena cara biaya pengurangan pembagian biaya telah telah ditambahkan ke paket premi perak untuk 2018).
Jika Anda mencoba untuk menghemat uang dengan memilih rencana dengan nilai aktuaria yang lebih rendah, (seperti rencana perunggu, bukan rencana perak), ketahuilah bahwa Anda mungkin akan memiliki coinsurance dan copays lebih tinggi ketika Anda menggunakan asuransi kesehatan Anda. Tetapi dalam keanehan lain untuk cakupan 2018, rencana emas di beberapa wilayah sebenarnya lebih murah daripada rencana perak (karena biaya pengurangan biaya-berbagi telah ditambahkan ke premi rencana perak), meskipun fakta bahwa rencana emas memiliki nilai aktuaria yang lebih tinggi.
Namun, jika Anda memiliki pendapatan di bawah 250 persen FPL — dan terutama jika itu di bawah 200 persen FPL — pertimbangkan untuk memilih rencana tingkat perak, karena nilai aktuaria dari rencana tersebut akan lebih baik daripada rencana emas, atau dalam beberapa kasus, bahkan lebih baik daripada rencana platinum. Itu karena ada subsidi yang berbeda yang menurunkan copays, coinsurance, dan deductible bagi orang yang berpenghasilan di bawah 250% dari tingkat kemiskinan. Orang yang memenuhi syarat dapat menggunakannya selain subsidi kredit pajak premium. Namun, itu hanya tersedia untuk orang yang memilih rencana tingkat perak.
Apakah Saya Harus Menunggu Hingga Saya Mengajukan Pajak Saya untuk Mendapatkan Subsidi Karena Ini Adalah Kredit Pajak?
Anda tidak harus menunggu sampai Anda mengajukan pajak Anda. Anda bisa mendapatkan kredit pajak premium terlebih dahulu. Namun, jika Anda lebih suka, Anda dapat memilih untuk mendapatkan kredit pajak premium Anda sebagai pengembalian pajak ketika Anda mengajukan pajak Anda daripada membayarnya di muka. Pilihan ini hanya tersedia jika Anda terdaftar dalam rencana melalui pertukaran. Jika Anda membeli rencana Anda langsung dari perusahaan asuransi, Anda tidak akan memenuhi syarat untuk subsidi premium di muka, dan Anda juga tidak akan dapat mengklaim subsidi atas pengembalian pajak Anda.
Jika penghasilan Anda sangat rendah sehingga Anda tidak perlu mengajukan pajak, Anda masih bisa mendapatkan subsidi, meskipun Anda tidak akan memenuhi syarat untuk subsidi jika penghasilan Anda di bawah tingkat kemiskinan (atau di bawah 139 persen dari tingkat kemiskinan di negara bagian yang telah memperluas Medicaid).
Terlepas dari apakah Anda mengambil subsidi di muka sepanjang tahun atau dalam jumlah sekaligus pada pengembalian pajak Anda, Anda harus mengajukan Formulir 8962 dengan pengembalian pajak Anda. Itu adalah bentuk untuk merekonsiliasi (atau mengklaim penuh) kredit pajak premium Anda.
Bagaimana Saya Mendapatkan Uang?
Jika Anda memilih untuk mendapatkan kredit pajak premium di muka, pemerintah mengirim uang langsung ke perusahaan asuransi kesehatan Anda atas nama Anda. Firma asuransi kesehatan Anda mengkreditkan uang itu terhadap biaya premi asuransi kesehatan Anda, menurunkan berapa banyak yang akan Anda bayarkan setiap bulan.
Jika Anda memilih untuk mendapatkan kredit pajak premium sebagai pengembalian pajak, uang itu akan dimasukkan dalam pengembalian dana Anda saat Anda mengajukan pajak. Ini bisa berarti pengembalian pajak yang besar. Namun, Anda akan membayar lebih untuk asuransi kesehatan setiap bulan karena Anda akan membayar bagian premium dan saham yang akan dicakup oleh subsidi jika Anda memilih opsi pembayaran lanjutan. Ini akan keluar bahkan pada akhirnya, tetapi jika Anda rendah pada uang tunai di tangan, Anda mungkin menemukan opsi pembayaran uang muka lebih ramah-pengguna.
Mengapa Tunggu Hingga Saya Mengarsipkan Pajak Saya Untuk Mendapatkan Subsidi?
Kebanyakan orang tidak mau menunggu; mereka lebih suka memilih opsi pembayaran di muka. Namun, pertimbangkan memilih untuk mendapatkan subsidi bersama dengan pengembalian pajak Anda jika:
- Penghasilan Anda sangat dekat dengan 400 persen FPL.
- Penghasilan Anda bervariasi dari tahun ke tahun sehingga Anda tidak yakin berapa banyak yang akan Anda hasilkan.
Ketika subsidi dibayar di muka, jumlah subsidi didasarkan pada perkiraan penghasilan Anda untuk tahun mendatang. Jika perkiraan salah, jumlah subsidi akan salah.
Jika penghasilan Anda kurang dari yang diperkirakan, subsidi lanjutan akan lebih rendah dari yang seharusnya. Anda akan mendapatkan sisanya sebagai pengembalian pajak.
Jika Anda mendapat lebih dari perkiraan, pemerintah akan mengirim terlalu banyak uang subsidi kepada perusahaan asuransi kesehatan Anda. Anda harus membayar kembali sebagian atau seluruh kelebihan uang subsidi ketika Anda mengajukan pajak Anda. Lebih buruk lagi, jika pendapatan Anda yang sebenarnya berakhir lebih dari 400 persen dari FPL, Anda harus membayar kembali setiap sen subsidi . Ini bisa ribuan dolar.
Jika Anda mendapatkan subsidi ketika Anda mengajukan pajak penghasilan Anda daripada sebelumnya, Anda akan mendapatkan jumlah subsidi yang tepat karena Anda akan tahu persis berapa banyak yang Anda dapatkan tahun itu. Anda tidak perlu membayarnya kembali .
Apa Lagi Yang Perlu Saya Ketahui Tentang Cara Kerja Subsidi Asuransi Kesehatan?
Jika subsidi Anda dibayar di muka, beri tahu pertukaran asuransi kesehatan Anda jika pendapatan atau ukuran keluarga Anda berubah sepanjang tahun. Pertukaran ini dapat menghitung ulang subsidi Anda untuk sisa tahun berdasarkan informasi baru Anda. Kegagalan untuk melakukan hal ini dapat menghasilkan subsidi yang terlalu besar atau terlalu kecil, dan harus melakukan penyesuaian yang signifikan terhadap jumlah subsidi pada waktu pajak.
Contoh Cara Menghitung Subsidi Asuransi Kesehatan
Perlu diingat bahwa pertukaran akan melakukan semua perhitungan ini untuk Anda. Tetapi jika Anda ingin tahu tentang bagaimana mereka menghasilkan jumlah subsidi Anda, atau jika Anda ingin memeriksa ulang bahwa subsidi Anda benar, inilah yang perlu Anda ketahui:
- Cari tahu bagaimana penghasilan Anda dibandingkan dengan FPL.
- Temukan angka kontribusi Anda yang diharapkan dalam tabel di bawah ini.
- Hitung jumlah dolar yang Anda harapkan untuk berkontribusi.
- Temukan jumlah subsidi Anda dengan mengurangkan kontribusi yang Anda harapkan dari biaya rencana patokan.
Tom masih lajang dengan penghasilan $ 23.000 per tahun. FPL untuk 2017 (digunakan untuk 2018 cakupan) adalah $ 12.060 untuk orang lajang.
- Untuk mengetahui bagaimana pendapatan Tom dibandingkan dengan FPL, gunakan:
pendapatan ÷ FPL x 100.
$ 23.000 ÷ $ 12,060 x 100 = 191.
Penghasilan Tom adalah 191 persen dari FPL. - Menggunakan tabel di bawah ini, Tom diharapkan berkontribusi antara 4,03 hingga 6,34 persen dari pendapatannya. Kami harus menentukan berapa persen dari jalan sepanjang spektrum itu dia dengan pendapatan 191 persen dari FPL. Kami melakukannya dengan mengambil 191-150 = 41, dan kemudian membaginya dengan 50 (perbedaan total antara 150 dan 200 persen dari FPL. 41/50 = 0,82, atau 82 persen.
- Selanjutnya, kami menentukan berapa angka 82 persen dari jalan antara 4,03 dan 6,34. Kami menggunakan 6,34-4,03 = 2,31, dan mengambil 82 persen dari itu. 2,31 dikalikan dengan 0,82 = 1,89. Jadi kita mulai dengan 4,03 dan tambahkan 1,89, dan itu membuat kita 82 persen dari jangkauannya. 4,03 + 1,89 = 5,92
- Tom diharapkan membayar 5,92 persen dari pendapatannya untuk rencana patokan perak.
- Untuk menghitung berapa banyak Tom yang diharapkan berkontribusi, gunakan persamaan ini:
5.92 ÷ 100 x pendapatan = kontribusi Tom yang diharapkan.
5,92 ÷ 100 x $ 23.000 = $ 1,361.60.
Tom diperkirakan menyumbangkan $ 1,361.60 untuk tahun ini, atau $ 113,47 per bulan, terhadap biaya asuransi kesehatannya. Subsidi kredit pajak premium membayar sisa biaya dari rencana kesehatan patokan. - Rencana kesehatan patokan di asuransi kesehatan Tom biaya $ 3.900 per tahun atau $ 325 per bulan. Gunakan persamaan ini untuk mencari tahu jumlah subsidi:
Biaya rencana patokan - kontribusi yang diharapkan = jumlah subsidi.
$ 3,900 - $ 1,361.60 = $ 2,538.40.
Subsidi kredit pajak premium Tom akan menjadi $ 2,538.40 per tahun atau $ 211,53 per bulan.
Jika Tom memilih rencana patokan, atau $ 325 per bulan, dia akan membayar $ 113,47 per bulan untuk asuransi kesehatannya. Jika dia memilih rencana seharga $ 425 per bulan, dia akan membayar $ 213,47 setiap bulan untuk asuransi kesehatannya. Jika dia memilih rencana seharga $ 225 per bulan, dia hanya akan membayar $ 13,47 per bulan untuk asuransi kesehatannya.
Kontribusi Anda yang Diharapkan Menuju 2018 Premi Asuransi Kesehatan Anda
| Jika penghasilan Anda adalah: | Kontribusi yang Anda harapkan adalah: |
|---|---|
| 100% -132% tingkat kemiskinan | 2,01% dari penghasilan Anda |
| 133% -149% dari tingkat kemiskinan | 3,02% -4,03% dari penghasilan Anda |
| 150 -% - 199% dari tingkat kemiskinan | 4,03% -6,34% dari penghasilan Anda |
| 200% -249% tingkat kemiskinan | 6,34% -8,1% dari penghasilan Anda |
| 250% -299% tingkat kemiskinan | 8,1% -9,56% dari penghasilan Anda |
| 300% -400% tingkat kemiskinan | 9,56% dari penghasilan Anda |
> Sumber:
> Congress.gov, S.761, Undang-Undang Opsi Perawatan Kesehatan 2017.
> Departemen Kesehatan dan Layanan Manusia, Perlindungan Pasien dan Undang-Undang Perawatan Terjangkau: Stabilisasi Pasar . 13 April 2017.
> Internal Revenue Service, Prosedur Pendapatan 2016-24 .
> Internal Revenue Service, Prosedur Pendapatan 2017-36 .