Kelayakan subsidi premium ACA didasarkan pada pendapatan, bukan aset
Kredit pajak premium (alias subsidi premium) adalah komponen utama dari bagian "terjangkau" dari Undang-Undang Perawatan yang Terjangkau (ACA). Tanpa mereka, cakupan di pasar individu akan menjadi tidak terjangkau bagi banyak orang.
Untuk menempatkan ini ke dalam perspektif, perlu diingat bahwa premi pra-subsidi rata-rata untuk paket yang dibeli dalam dua bulan pertama periode pendaftaran terbuka tahun 2016 melalui Healthcare.gov adalah $ 408 per orang per bulan.
Tetapi premi setelah-subsidi rata-rata hanya $ 113 per orang per bulan. Dan 85 persen orang yang terdaftar dalam rencana melalui Healthcare.gov menerima subsidi, seperti juga 78 persen orang yang mendaftar melalui pertukaran berbasis negara bagian di negara bagian yang tidak menggunakan Healthcare.gov.
Jelas, subsidi membuat cakupan asuransi kesehatan jauh lebih dapat diakses secara realistis daripada yang seharusnya. Tapi ada persepsi salah bahwa subsidi premium Obamacare adalah bentuk kesejahteraan, dan / atau bahwa mereka hanya menguntungkan rumah tangga berpenghasilan rendah.
Mengapa Subsidi Premium Tidak Kesejahteraan
Subsidi adalah kredit pajak - meskipun kredit pajak yang dapat Anda ambil di muka, dibayarkan langsung ke perusahaan asuransi kesehatan Anda, daripada harus menunggu untuk mengklaim pengembalian pajak Anda seperti kredit pajak lainnya. Dan mereka berfungsi sama seperti kredit pajak lainnya yang membatasi kelayakan berdasarkan pendapatan - misalnya, kredit penghemat dan kredit pajak anak.
Situasi pajak menguntungkan lainnya - seperti pemotongan kontribusi IRA tradisional jika Anda dicakup oleh rencana pensiun di tempat kerja, kontribusi Roth IRA, dan pemotongan bunga pinjaman pelajar - juga hanya tersedia jika penghasilan Anda di bawah ambang tertentu.
Subsidi premium tidak memiliki aset tes , tetapi tidak melakukan salah satu contoh dari kredit pajak penghasilan-pendapatan dan kontribusi pajak-diuntungkan.
Itu berarti kelayakan Anda untuk kredit pajak tidak bergantung pada seberapa banyak yang sudah Anda miliki dalam aset; itu hanya bergantung pada berapa banyak yang Anda hasilkan selama setahun.
Hal ini berbeda dengan program seperti SNAP (Program Bantuan Gizi Tambahan), yang memiliki batas kelayakan berdasarkan pendapatan dan aset / sumber daya.
Subsidi premium di bawah ACA tersedia untuk rumah tangga dengan pendapatan hingga 400 persen dari tingkat kemiskinan. Untuk keluarga dengan empat orang, itu $ 97.000 pada tahun 2016 (untuk cakupan tahun 2016, panduan tingkat kemiskinan 2015 digunakan). Itu jelas bukan penghasilan rendah oleh imajinasi; Kelayakan subsidi premium meluas ke kelas menengah.
Tapi Bagaimana Dengan Orang Dengan Aset Substansial?
Salah satu masalah yang kadang muncul terkait subsidi premium adalah terkait dengan kelayakan untuk rumah tangga bernilai tinggi yang memiliki aset signifikan tetapi pendapatan tahunan yang sederhana. Pensiunan dini adalah salah satu contoh; mereka mungkin telah menyelamatkan selama puluhan tahun untuk mengumpulkan kekayaan bersih yang signifikan, dan sekarang sudah pensiun - sebelum usia 65 ketika Medicare menjadi tersedia - dan hidup dari pendapatan yang diciptakan oleh investasi mereka. Akibatnya, pendapatan mereka dapat berada dalam kisaran yang memenuhi syarat subsidi, meskipun faktanya mereka mungkin memiliki enam atau tujuh portofolio investasi angka.
Apakah etis bagi orang-orang ini untuk menggunakan subsidi premium ACA? Topik ini muncul secara teratur di berbagai forum internet, dan selalu ada orang yang mengklaim bahwa subsidi premium seharusnya hanya digunakan oleh orang-orang yang "membutuhkan" mereka, atau hanya oleh orang-orang "miskin".
Namun tak satu pun dari klaim ini memiliki penjelasan logis. Subsidi premium adalah kredit pajak. Kredit pajak tidak didasarkan pada "kebutuhan," mereka didasarkan pada angka. Jika Anda memenuhi syarat berdasarkan aturan IRS, Anda memenuhi syarat - tidak ada yang subjektif tentang kredit pajak.
Dan seperti yang disebutkan di atas, subsidi premium tersedia untuk rumah tangga kelas menengah - mereka tidak dirancang semata-mata untuk pendaftar yang "miskin".
Jika anggota parlemen yang menulis ACA bermaksud untuk subsidi premium untuk memiliki tes aset (yaitu, seperti SNAP, atau Medicaid kelayakan untuk manula yang membutuhkan perawatan di panti jompo), mereka akan menyertakan mereka dan mereka masih bisa memutuskan untuk melakukannya di beberapa titik di masa depan.
Tapi menambahkan tes aset akan membuat sistem yang sudah rumit bahkan lebih, dan akan menghalangi tujuan pembuat undang-undang, yang untuk mendapatkan sebanyak mungkin orang ke dalam kumpulan risiko asuransi kesehatan untuk mengurangi tingkat yang tidak diasuransikan dan menyebarkan risiko kesehatan. sebagai kolam seluas mungkin.
Akibatnya, kami memiliki subsidi premium yang berfungsi sama dengan kredit pajak penghasilan terbatas lainnya yang berlaku untuk sebagian besar kelas menengah. Kelayakan untuk kredit pajak tidak ada hubungannya dengan aset, dan semuanya berkaitan dengan penghasilan. Tentu saja, itu tidak etis - dan ilegal - untuk salah mengartikan penghasilan Anda agar memenuhi syarat untuk kredit pajak. Tetapi selama Anda melaporkan pendapatan Anda secara akurat ke IRS, tidak ada yang tidak etis tentang mengambil kredit pajak ketika Anda memenuhi syarat untuk itu.
Yang cukup menarik, jarang mendengar orang mengklaim bahwa itu tidak etis untuk, misalnya, mengklaim kredit pajak anak atau kredit penabung ketika filer pajak yang bersangkutan memiliki aset besar. Tetapi untuk semua tujuan praktis, tidak ada perbedaan antara kredit pajak dan kredit pajak premium, kecuali untuk fakta bahwa kredit pajak premium dapat diambil di awal sepanjang tahun, dan kemudian direkonsiliasi pada pengembalian pajak Anda .
Juga tidak umum bagi siapa pun untuk mempertanyakan apakah rumah tangga bernilai tinggi bersih harus memenuhi syarat untuk asuransi kesehatan yang disponsori perusahaan (sebagian besar), terlepas dari fakta bahwa rencana tersebut sangat diuntungkan oleh pajak. Menurut laporan CBO tahun 2016, pemerintah diproyeksikan akan menghabiskan $ 3,6 triliun untuk mensubsidi asuransi yang disponsori perusahaan dari 2017 hingga 2026 (karena tidak termasuk premi dari pajak penghasilan dan penggajian), tetapi hanya seperempat dari jumlah itu pada subsidi premium untuk pasar individu.
Kemungkinan besar, polarisasi politik di sekitar ACA adalah alasan untuk kesalahan persepsi tentang subsidi premium sebagai bentuk kesejahteraan, ketika mereka sebenarnya hanya merupakan kredit pajak penghasilan terbatas, sama seperti yang lain yang sudah ada jauh sebelum ACA.
Jika Anda Memenuhi Syarat untuk Kredit Pajak, Ambillah
Singkatnya, Anda tidak perlu khawatir bahwa tidak etis untuk mengklaim subsidi premium Anda karena Anda memiliki telur bersarang yang besar. Ini adalah kredit pajak, sama seperti kredit pajak lainnya. Akuntan cenderung beriklan bahwa mereka akan mendapatkan Anda setiap kemungkinan kredit pajak dan pengurangan, dan pelapor pajak cenderung menghargai setiap istirahat yang mereka dapatkan dari pengembalian pajak mereka.
Apakah itu mengurangi hal-hal seperti bunga hipotek, kontribusi HSA, bunga pinjaman mahasiswa, atau kontribusi IRA, atau mengklaim kredit pajak seperti kredit penyelamat atau kredit pajak premium, sebagian besar pelapor pajak semua terlalu senang untuk berakhir dengan jumlah tagihan pajak yang lebih rendah. Dan pada akhirnya, itu semua kredit pajak premium.
Anda Dapat Menunggu Klaim Subsidi Atas Pengembalian Pajak Anda
Untuk beberapa orang dengan aset yang signifikan, mungkin merasa lebih nyaman - dan akrab - untuk membayar harga penuh untuk asuransi kesehatan sepanjang tahun (dengan asumsi Anda mampu melakukannya) dan kemudian mengklaim kredit pajak premium pada pengembalian pajak Anda menggunakan Formulir 8962 .
Selama Anda membeli cakupan Anda melalui pertukaran (rencana pertukaran tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak premium), memenuhi syarat untuk kredit pajak berdasarkan penghasilan Anda dan biaya rencana patokan di daerah Anda relatif terhadap penghasilan Anda, dan memenuhi persyaratan lain untuk kredit pajak premium , Anda dapat mengklaim kredit pajak Anda di muka (yaitu, dibayarkan langsung ke operator asuransi kesehatan Anda setiap bulan), atau pada pengembalian pajak seperti yang Anda lakukan dengan kredit pajak lainnya.
Namun demikian, yakinlah bahwa tidak ada yang tidak etis saat mengklaim kredit pajak premium jika penghasilan Anda membuat Anda memenuhi syarat untuk itu. Aset Anda bukan bagian dari persamaan.