Jika asuransi kesehatan Anda dikurangkan dari pajak, mengambil penghapusan pajak untuk premi asuransi kesehatan dapat berdampak besar pada seberapa banyak Anda berutang kepada Paman Sam. Namun, aturan tentang kapan asuransi kesehatan dapat dikurangkan dari pajak dan seberapa banyak yang dapat dikurangi menjadi rumit. Berikut adalah primer tentang pemotongan pajak untuk asuransi kesehatan.
Ketika Asuransi Kesehatan Tidak Dikurangkan dari Pajak
Anda tidak dapat mengambil potongan pajak untuk asuransi kesehatan kecuali Anda membayarnya.
Jika seseorang seperti majikan atau pemerintah membayar premi asuransi kesehatan Anda, premi tersebut tidak dapat dikurangkan. Jika majikan Anda membayar sebagian dari premi asuransi kesehatan Anda dan Anda membayar bagian lain, Anda tidak dapat mengklaim potongan untuk bagian yang dibayar majikan Anda.
Apakah Anda membeli asuransi kesehatan perorangan atau keluarga dalam pertukaran asuransi kesehatan Affordable Care Act? Uang subsidi pembayaran lanjutan yang menurunkan biaya premi asuransi kesehatan Anda tidak dapat diklaim sebagai pengurang. Meskipun uang subsidi pembayaran lanjutan tidak dapat diklaim sebagai pengurang, uang premi yang Anda bayarkan dari kantong Anda sendiri dapat dikurangkan. Anda akan belajar lebih banyak tentang itu nanti.
Anda tidak dapat mengambil pengurangan untuk asuransi kesehatan yang Anda bayarkan dengan uang sebelum pajak.
Premi yang Anda bayarkan untuk asuransi kesehatan berbasis pekerjaan biasanya keluar dari gaji Anda sebelum pajak penghasilan Anda dihitung. Ini membuat penghasilan Anda tampak lebih kecil, mirip dengan cara uang yang Anda sumbangkan ke tabungan pensiun 401 (K) Anda membuat penghasilan Anda tampak lebih kecil.
Karena premi ini dibayar dengan uang sebelum pajak, mereka sudah mendapat penghasilan bebas pajak; Anda tidak dapat mengklaimnya sebagai biaya yang dapat dikurangkan.
Tidak yakin apakah premi asuransi kesehatan Anda diambil dari cek pembayaran Anda sebelum pajak atau setelah pajak? Premi asuransi kesehatan yang disponsori perusahaan hampir selalu dibayar dengan uang sebelum pajak, tetapi untuk memeriksa ulang, Anda dapat meminta departemen penggajian Anda, atau melakukan sedikit perhitungan.
Jika premi Anda dibayar dengan uang sebelum pajak, uang itu tidak akan dimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 Anda. Jika premi Anda dibayar dengan uang setelah pajak, uang itu akan dimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 Anda. Jika premi Anda tidak dimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 Anda, Anda tidak dapat mengambilnya sebagai pengurang karena mereka sudah bebas pajak (bahkan jika mereka dibayar dengan uang setelah pajak, kemampuan Anda untuk menguranginya akan dibatasi, seperti yang dijelaskan di bawah ini).
Ketika Asuransi Kesehatan Adalah Pengurangan Pajak
Jika Anda wiraswasta, premi asuransi kesehatan Anda dapat dikurangkan.
Jika Anda bekerja sendiri dan tidak memenuhi syarat untuk rencana kesehatan yang disponsori perusahaan melalui pekerjaan pasangan Anda, Anda mungkin dapat menghapus premi asuransi kesehatan Anda. Anda tidak dapat menulis lebih banyak dalam premi asuransi kesehatan daripada yang Anda hasilkan.
Daripada mendaftar premi asuransi kesehatan Anda dengan potongan pajak lainnya di Jadwal A, ketika Anda berwiraswasta mereka dianggap sebagai penyesuaian penghasilan Anda dan tercantum di halaman pertama Formulir 1040 . Ini memiliki efek menurunkan penghasilan Anda secara keseluruhan.
Dalam beberapa hal, pendekatan penyesuaian-ke-pendapatan ini lebih baik daripada deduksi tradisional.
- Jika Anda tidak memerinci deduksi Anda, Anda masih akan mendapat manfaat dari penyesuaian penghasilan untuk premi asuransi kesehatan Anda.
- Banyak deduksi dihapus pada tingkat pendapatan yang lebih tinggi. Menurunkan penghasilan Anda dengan jumlah premi asuransi kesehatan tahunan Anda dapat membantu Anda tetap berada di bawah level penghentian untuk pemotongan lainnya.
- Banyak deduksi hanya bisa diambil jika mereka melebihi persentase tertentu dari penghasilan Anda. Semakin kecil penghasilan Anda muncul, semakin mudah melebihi ambang itu dan klaim deduksi tersebut.
Jika Anda membayar premi asuransi kesehatan Anda dengan uang setelah pajak Anda sendiri, mereka dapat dikurangkan.
Misalnya, jika Anda membeli polis asuransi kesehatan perorangan atau keluarga di bursa asuransi kesehatan negara bagian Anda atau langsung dari perusahaan asuransi, uang yang Anda bayarkan ke premi asuransi kesehatan bulanan Anda dapat diambil sebagai pengurangan pajak.
Anda akan mendaftar pengurangan ini sebagai biaya medis pada Jadwal A dari Formulir 1040. Namun, pemotongan untuk biaya pengobatan total (termasuk premi) terbatas, dan jumlah yang dapat Anda kurangi akan bergantung pada penghasilan Anda. Anda akan mempelajari lebih lanjut tentang batasan ini di bawah ini.
Beberapa premi Medicare dihitung sebagai biaya medis yang dapat dikurangi jika Anda memerinci potongan.
Medicare Bagian B , Bagian D cakupan resep, dan premi tambahan Medigap menghitung total pengeluaran medis Anda (Anda mungkin dapat memotong sebagian dari total biaya pengobatan Anda jika Anda memerinci deduksi Anda, seperti dijelaskan di bawah).
Medicare Part Premi sedikit lebih sulit. Jika Anda dilindungi oleh jaminan sosial, Anda mendapatkan Medicare Bagian A secara otomatis karena Anda atau pasangan Anda membayar pajak gaji untuk itu saat Anda bekerja. Ini adalah kasus untuk kebanyakan orang, dan dalam hal ini, tidak ada yang dapat Anda kurangi untuk Medicare Bagian A.
Anda mungkin dapat mengurangi premi Medicare Part A Anda, namun, jika Anda dan pasangan Anda:
- tidak membayar pajak Medicare saat Anda bekerja, dan
- Anda tidak dilindungi oleh jaminan sosial, dan
- Anda secara sukarela terdaftar di Medicare Bagian A, dan
- Anda membayar premi Part A setiap bulan.
Jumlah Pengurangan Pajak Asuransi Kesehatan Anda Terbatas
Jika Anda dapat mengambil penghapusan untuk asuransi kesehatan, ada batasan berapa banyak premi Anda yang dapat Anda hapus.
Jika Anda mengambil asuransi kesehatan Anda sebagai pengurangan biaya medis pada Jadwal A, Anda hanya dapat memotong biaya pengobatan yang melebihi 10% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (sebelum 2017, angka ini hanya 7,5 persen untuk lansia berusia 65 dan lebih tua; sekarang 10 persen untuk semua pelapor)
Tambahkan premi asuransi kesehatan Anda dan semua biaya pengobatan Anda yang tidak dibayar yang layak seperti deductible, copays, dan coinsurance Anda. Jika semua dari mereka bersama-sama lebih besar dari 10% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, Anda dapat mengurangi bagian yang melebihi 10% dari penghasilan Anda. Pelajari lebih lanjut tentang pemotongan biaya medis, termasuk apa biaya lainnya yang diperhitungkan, dalam " Bagaimana Menulis Off Biaya Medis sebagai Pengurangan Pajak ."
Jika Anda wiraswasta dan mengklaim pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta di Formulir 1040, Anda tidak harus melebihi 10% karena Anda menulis premi sebagai penyesuaian penghasilan Anda, bukan sebagai deduksi . Dalam kasus Anda, jumlah yang dapat Anda klaim dibatasi oleh profitabilitas Anda. Anda tidak dapat mengklaim penyesuaian penghasilan Anda untuk premi asuransi kesehatan yang lebih besar dari penghasilan Anda.
Diperbarui oleh Louise Norris.
> Sumber:
> Internal Revenue Service, Publikasi 502, Biaya Medis dan Gigi.