Apa Hukuman Jika Anda Tidak Memiliki Asuransi Kesehatan?
Apakah Anda harus membayar denda pajak karena tidak memiliki asuransi kesehatan ? Berapa denda asuransi kesehatan? Biaya mana yang lebih rendah: membayar denda pajak atau membeli asuransi kesehatan?
Salah satu bagian yang paling kontroversial dari Undang - Undang Perawatan Terjangkau adalah mandat individu yang mengharuskan orang Amerika untuk memiliki asuransi kesehatan. Meskipun sejumlah kecil orang Amerika dibebaskan dari persyaratan untuk memiliki cakupan asuransi kesehatan, sisa dari kita menghadapi hukuman, pembayaran tanggung jawab bersama , jika kita tidak diasuransikan.
Masa depan ACA - termasuk hukuman tanggung jawab bersama - tidak pasti, tetapi upaya berulang anggota parlemen di seluruh 2017 untuk mencabut ACA tidak berhasil. Pada akhir 2017, ACA, secara keseluruhan, tetap utuh.
Perintah eksekutif Presiden Trump yang pertama menginstruksikan lembaga-lembaga federal untuk bersikap lunak saat menegakkan pajak dan denda ACA. Akibatnya, IRS mengumumkan pada Februari 2017 bahwa mereka tidak akan menolak pengembalian pajak 2016 yang tidak menjawab pertanyaan tentang cakupan asuransi kesehatan (baris 61 dari Formulir 1040). Mereka berhak untuk menindaklanjuti dengan pelapor yang tidak menjawab pertanyaan itu, tetapi hasilnya tidak ditolak mentah-mentah (perhatikan bahwa itu ilegal untuk berbohong kepada IRS dalam keadaan apa pun; Anda tidak dapat menyatakan bahwa Anda memiliki cakupan jika Anda tidak 't).
Namun, dimulai dengan musim pelaporan pajak 2018 (untuk pengembalian 2017), IRS tidak akan lagi menerima pengembalian pajak yang tidak menjawab pertanyaan tentang cakupan asuransi kesehatan.
Semua pelapor harus menunjukkan apakah mereka memiliki liputan, mengingat, seperti biasa, bahwa tidak sah berbohong kepada IRS.
Inilah yang perlu Anda ketahui tentang bagaimana hukuman bekerja dan berapa harganya:
Setiap negara memiliki Pertukaran Asuransi Kesehatan untuk membantu orang menemukan asuransi, dan subsidi premium tersedia untuk membantu banyak individu membayar asuransi kesehatan (kelayakan subsidi mencapai hingga 400 persen dari tingkat kemiskinan, yaitu $ 48.240 untuk satu individu pada tahun 2018, dan $ 98.400 untuk keluarga dengan empat).
Tapi, jika Anda terbiasa pergi tanpa asuransi kesehatan dan tidak memenuhi syarat untuk mendapat subsidi, Anda harus menekan biaya asuransi kesehatan ke dalam anggaran Anda atau membayar denda mandat individu.
Jika Anda berpikir untuk pergi tanpa asuransi kesehatan dengan harapan dapat menghemat uang , biaya penalti akan masuk ke tabungan Anda. Mengetahui jumlah hukuman dapat membantu Anda menganggarkannya.
Jika Anda mencoba menghitung hukuman untuk keluarga daripada individu, pelajari caranya di sini .
Menghitung Penalti Asuransi Kesehatan
Pertama, lihatlah Tabel Penalti Mandat Individu di bawah ini. Setelah melihat ke meja, baca terus untuk mempelajari cara menggunakannya dengan benar, jadi Anda tidak membayar terlalu banyak.
| Tahun 2014 | Tahun 2015 | Tahun 2016 | Setelah 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Hukuman berbasis pendapatan | 1% dari pendapatan di atas ambang pengarsipan | 2% dari pendapatan di atas ambang pengarsipan | 2,5% dari pendapatan di atas ambang pengajuan | 2,5% dari pendapatan di atas ambang pengajuan |
| Jumlah penalti minimum | $ 95 per orang dewasa & $ 47,50 per anak, hingga $ 285 per keluarga | $ 325 per orang dewasa & $ 162,50 per anak, hingga $ 975 per keluarga |
| Sama seperti 2016 + penyesuaian inflasi (penyesuaian adalah $ 0 untuk 2017 dan 2018) |
Hukuman yang akan Anda bayarkan adalah jumlah tetap minimum atau persentase dari keseluruhan pendapatan Anda.
Dengan menggunakan tabel, hitung hukuman sebagai persentase dari penghasilan Anda terlebih dahulu. Kemudian, bandingkan dengan hukuman asuransi kesehatan minimum untuk tahun itu. Hukuman mandat individu Anda akan menjadi lebih besar dari keduanya.
Perangkat lunak pajak akan menghitung hukuman untuk Anda, tetapi jika Anda ingin tahu tentang cara kerjanya, atau ingin memastikan bahwa itu akurat, berikut beberapa kiatnya:
- Jangan terlalu membayar pemerintah. Hanya membayar denda asuransi kesehatan pada bagian dari penghasilan Anda yang berada di atas ambang pengajuan. Kurangi ambang pengarsipan dari penghasilan Anda sebelum Anda menghitung hukuman. (Anda akan melihat contoh di bawah ini.)
- Ambang pengarsipan adalah jumlah penghasilan yang mengharuskan Anda mengajukan pengembalian pajak. Orang yang berpenghasilan di bawah ambang pengarsipan tidak perlu mengajukan pengembalian pajak penghasilan; mereka yang berpenghasilan di atas ambang harus mengajukan.
- Ambang pengajuan untuk 2017 adalah $ 10.400 untuk pelapor tunggal dan $ 20.800 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara bersama-sama. Anda bisa mendapatkan ambang pengajuan untuk tahun-tahun lain dan untuk status pengarsipan lainnya dari publikasi 501 di halaman formulir dan publikasi IRS.
Situasi yang Mungkin Menurunkan Hukuman Anda
- Tidak dapat menemukan asuransi kesehatan yang terjangkau? Jika Anda tidak dapat menemukan asuransi kesehatan yang membebani Anda kurang dari 8,05 persen dari penghasilan Anda pada 2018 , Anda mungkin dibebaskan dari hukuman. (Itu dimulai pada 8 persen pada tahun 2014. Ini meningkat sedikit setiap tahun hingga 2017, karena biaya asuransi kesehatan telah meningkat lebih cepat daripada pendapatan rata-rata telah meningkat, tetapi sedikit menurun dari 2017 hingga 2018.)
- Apakah Anda memiliki asuransi kesehatan untuk sebagian tahun ini?
Hanya bayar denda selama berbulan-bulan Anda pergi tanpa asuransi kesehatan. Misalnya, jika Anda pergi tanpa asuransi kesehatan selama tujuh bulan dalam setahun, Anda hanya akan membayar tujuh per dua belas dari hukuman asuransi kesehatan tahunan. - Apakah Anda memiliki hukuman yang besar?
Jumlah denda dibatasi pada biaya rata-rata nasional dari rencana asuransi kesehatan tingkat perunggu untuk tahun itu. Jumlah ini berubah setiap tahun, sehingga IRS mengumumkan angka rata-rata baru setiap tahun beberapa bulan sebelum orang mulai mempersiapkan pengembalian pajak mereka. Untuk pajak 2017 Anda (diajukan pada awal 2018), jumlahnya adalah $ 272 per bulan atau $ 3,264 per tahun untuk satu individu (untuk keluarga dengan lima atau lebih, maksimumnya adalah $ 16,320)
Contoh A
Stan adalah satu filer pajak berusia 24 tahun yang menghasilkan $ 45.000 pada tahun 2017 dan tidak diasuransikan sepanjang tahun. Meskipun majikannya menawarkan asuransi kesehatan seharga $ 280 per bulan, Stan merasa dia tidak mampu membayar $ 280 setiap bulan, jadi memilih untuk pergi tanpa asuransi. Kami akan menggunakan jumlah ambang pengarsipan 2017 sebesar $ 10.400, dan biaya rata-rata nasional tahun 2017 dari rencana kesehatan tingkat perunggu sebesar $ 3.264 per tahun. Berikut adalah perhitungan Stan:
Langkah 1
$ 45.000 - $ 10,400 = $ 34.600
Pendapatan Stan - pengajuan ambang batas untuk satu filers = porsi pendapatan Stan digunakan untuk menghitung penalti.
Langkah 2
$ 34.600 X 0,025 = $ 865
Bagian dari pendapatan Stan digunakan untuk menghitung penalti X, persentase penalti untuk 2017 yaitu 2,5% atau 0,025 = Persentase penalti pendapatan Stan.
Langkah 3
Periksa meja. Bandingkan hukuman minimum untuk tahun 2016 dengan hukuman persentase-pendapatan yang baru saja Anda hitung, dan hukuman mandat individual Stan akan menjadi lebih besar dari keduanya.
Karena $ 865 lebih besar dari hukuman asuransi kesehatan minimum $ 695 untuk 2017, Stan akan harus membayar denda $ 865 ketika ia mengajukan pajak pada awal 2018.
Penalti Stan lebih rendah dari biaya rata-rata nasional dari rencana asuransi kesehatan tingkat perunggu, $ 3.264, sehingga hukuman itu tidak mempengaruhi jumlah penalti Stan. Pemberi kerja Stan menawarkan asuransi kesehatan yang akan membebani Stan kurang dari 9,69% dari pendapatannya, yang berarti majikannya mematuhi mandat majikan ACA, karena cakupannya akan menelan biaya Stan kurang dari 9,69 persen dari pendapatannya (persentase ini juga bisa disesuaikan setiap tahun, telah meningkat secara bertahap sejak 2014, tetapi juga sedikit menurun untuk 2018).
- Kiat: Jika Anda tidak dapat mengingat cara bekerja dengan penghitungan persentase, inilah kalkulator persentase.
Contoh B
Mary adalah seorang wanita berusia 45 tahun yang tidak diasuransikan selama delapan bulan pada tahun 2017. Selebihnya tahun 2017, ia memiliki asuransi kesehatan. Dia menghasilkan $ 75.000. Berikut ini perhitungannya:
Langkah 1
$ 75.000 - $ 10,400 = $ 64.600
Penghasilan Mary pada tahun 2017 - pengajuan ambang batas untuk single filers = porsi pendapatan Mary yang digunakan untuk menghitung penalti.
Langkah 2
$ 64.600 X 0,025 = $ 1,615
Bagian dari pendapatan Mary digunakan untuk menghitung penalti X, persentase penalti untuk 2017 yaitu 2,5% atau 0,025 = persentase hukuman pendapatan Mary.
Langkah 3
Periksa tabel dan pilih yang lebih besar dari dua penalti. Hukuman minimum untuk 2017 adalah $ 695. Karena itu lebih kecil dari persentase pendapatan Mary sebesar $ 1.615, Mary akan dinilai dengan hukuman yang lebih besar, persentase-dari-pendapatan.
Langkah 4
(8/12) X $ 1,615 = $ 1,076.67
Mary hanya harus membayar delapan per dua belas dari hukuman ($ 1.076,67) karena dia hanya diasuransikan selama delapan bulan.
Langkah 5
Pastikan Mary tidak membayar terlalu banyak. Hukuman dibatasi dengan biaya rata-rata nasional dari rencana kesehatan tingkat perunggu. Rerata nasional tahun 2017 untuk rencana tingkat perunggu adalah $ 272 per bulan:
$ 272 X 8 bulan = $ 2,176.
Hukuman Mary dibatasi pada biaya rata-rata nasional delapan bulan asuransi kesehatan perunggu-tier. Karena hukuman persentase pendapatan Mary selama delapan bulan, $ 1.076.67 kurang dari batas 8 bulan $ 2.176, topi itu tidak akan menurunkan jumlah hukumannya.
Mary harus membayar denda mandat individu sebesar $ 1076.67 ketika ia mengajukan pajaknya pada musim semi 2018.
Jika Mary atau Stan menghitung jumlah hukuman yang lebih besar daripada biaya rata-rata nasional dari rencana kesehatan tingkat perunggu, hukuman mereka akan maksimal pada biaya rata-rata nasional dari rencana kesehatan tingkat perunggu.
Jika Anda membayar denda karena Anda tidak diasuransikan tahun lalu, Anda kemungkinan membayar out-of-pocket untuk biaya pengobatan Anda. Dalam beberapa kasus, biaya perawatan kesehatan yang Anda bayarkan dapat digunakan sebagai pengurang pajak atas pajak penghasilan federal Anda, tetapi pengeluaran medis Anda harus melebihi 10 persen dari penghasilan Anda sebelum pengurangan itu akan ditanggung.
Sumber:
Kode AS 2011, Judul 26, subtitle D, Bab 48, sec5000A.
IRS: Pertanyaan dan Jawaban tentang Ketentuan Tanggung Jawab Bersama Individu.
IRS: Tanggung Jawab Tanggung Jawab Bersama Individu — Melaporkan dan Menghitung Pembayaran.
IRS: Prosedur Pendapatan 2016-24 dan Prosedur Pendapatan 2016-43 dan Prosedur Pendapatan 2017-36 , dan Prosedur Pendapatan 2017-48
Laporan Layanan Penelitian Kongres: Mandat Individu dan Informasi Terkait Persyaratan Di bawah PPACA