Pengeluaran Perawatan Kesehatan vs Rekening Pengeluaran Fleksibel
Rekening Tabungan Kesehatan dan Rekening Pengeluaran Fleksibel membantu Anda menurunkan pajak penghasilan Anda sambil menghemat uang untuk digunakan untuk biaya pengobatan. Namun, kesamaan berhenti di situ. Apa yang harus Anda ketahui tentang perbedaan antara HSA dan OJK sehingga Anda dapat memilih opsi yang terbaik untuk Anda? Apa keuntungan dan kerugian dari rencana ini?
Perbedaan Antara HSA dan OJK
Ada banyak perbedaan antara HSA dan FSA, dan tanpa melihat ini secara dekat Anda mungkin merasa bingung. Mari kita lihat beberapa perbedaan yang paling penting.
HSA & FSA Berbeda dengan Siapa yang Memiliki Akun
Ketika Anda memulai Akun Pengeluaran Fleksibel (FSA), Anda sebenarnya tidak memiliki akun tersebut; majikan Anda. Anda tidak bisa membawanya bersama Anda. Dalam beberapa kasus, Anda bahkan kehilangan uang di dalamnya — uang yang Anda kontribusikan dari gaji Anda — kepada majikan Anda. Ini dapat terjadi apakah Anda meninggalkan pekerjaan Anda secara sukarela atau dilepaskan.
Ketika Anda membuka Akun Tabungan Kesehatan (HSA), Anda memiliki akun dan semua uang di dalamnya. Anda membawanya bersama Anda ketika Anda pindah, berganti pekerjaan, dan bahkan jika Anda kehilangan asuransi kesehatan Anda.
Menghabiskan Vs Saving
Rekening Pengeluaran Fleksibel disusun untuk mendorong Anda menghabiskan sebagian besar atau seluruh uang di dalamnya. Rekening Tabungan Kesehatan, di sisi lain, disusun untuk mendorong Anda untuk menabung .
Anda tidak dapat menginvestasikan uang yang disisihkan dalam FSA, sehingga Anda tidak akan mendapatkan bunga. Lebih buruk lagi, Anda kehilangan dana yang tidak terpakai untuk majikan Anda pada akhir tahun; itu menggunakannya atau kehilangannya. Pengusaha diizinkan untuk menggulirkan hingga $ 500 dari dana yang tidak terpakai ke FSA Anda untuk tahun depan, tetapi mereka tidak berkewajiban untuk melakukannya.
Lebih dari $ 500 yang tidak terpakai di akun Anda pada akhir tahun akan hilang ke dalam koper majikan Anda.
Di sisi lain, Anda dapat pergi selama bertahun-tahun yang Anda inginkan tanpa mengeluarkan sepeser pun uang dalam HSA Anda, dan, tidak seperti FSA, uang itu akan tetap ada. Majikan Anda tidak bisa menyentuhnya. Tidak ada batas waktu akhir tahun untuk menggunakannya atau kehilangannya.
Daripada hanya duduk di akun Anda tidak melakukan apa pun, Anda dapat menginvestasikan uang dalam HSA Anda. Bunga dan penghasilan tumbuh pajak tangguhan. Anda tidak membayar pajak atas penghasilan atau kontribusi ketika Anda menariknya jika Anda menggunakannya untuk pengeluaran medis yang berkualitas.
Persyaratan Kelayakan Perbedaan Antara FSA & HSA
Untuk berpartisipasi dalam FSA, Anda harus memiliki pekerjaan dengan perusahaan yang menawarkan FSA. Majikan memutuskan aturan kelayakan. Akun ini terkait dengan pekerjaan Anda.
Untuk berpartisipasi dalam suatu HSA, Anda harus memiliki Rencana Kesehatan Berkurang Tinggi yang Berkualitas atau HDHP. Jika Anda menggunakan Medicare , Anda tidak memenuhi syarat untuk memulai HSA. Jika Anda memiliki polis asuransi kesehatan yang lebih tradisional, selain HDHP Anda atau bukan HDHP, Anda tidak memenuhi syarat. Jika orang lain dapat mengklaim Anda sebagai tergantung pada pengembalian pajak mereka, Anda tidak memenuhi syarat, bahkan jika mereka tidak benar-benar mengklaim Anda.
Jika Anda memiliki OJK, Anda tidak memenuhi syarat untuk memulai HSA kecuali OJK Anda adalah Rekening Pengeluaran Fleksibel Tujuan Terbatas. FSAS khusus ini hanya dapat digunakan untuk membayar biaya penglihatan dan gigi. Jika Anda memiliki OJK dan Anda ingin memulai suatu HSA, Anda memiliki dua opsi: tanyakan kepada atasan Anda untuk melihat apakah OJK Anda adalah FSA Tujuan Terbatas, atau tunggu hingga tahun berikutnya dan hilangkan FSA.
HSA dirancang untuk membantu Anda mengatasi deduksi tinggi yang terkait dengan rencana asuransi kesehatan HDHP. Meskipun awal HSA Anda mungkin terkait dengan pekerjaan Anda, akun tersebut tidak terkait dengan pekerjaan Anda; itu terkait dengan asuransi kesehatan HDHP Anda.
Bahkan, Anda bahkan tidak harus memiliki pekerjaan untuk memulai HSA.
Apa yang Terjadi pada Akun Anda Ketika Anda Kehilangan Pekerjaan Anda Berbeda
Jika Anda kehilangan pekerjaan Anda, Anda biasanya kehilangan OJK Anda dan uang di dalamnya. Anda bahkan tidak dapat menggunakan uang FSA Anda untuk membayar premi asuransi kesehatan COBRA Anda.
Sebaliknya, ketika Anda kehilangan pekerjaan Anda, Anda menyimpan HSA Anda dan semua dana di dalamnya. Jika Anda kehilangan asuransi kesehatan HDHP bersama dengan pekerjaan Anda, Anda tidak akan diizinkan untuk menyumbangkan lebih banyak dana ke HSA Anda sampai Anda mendapatkan rencana kesehatan HDHP lainnya. Namun, Anda masih dapat menarik dana untuk dibelanjakan untuk biaya medis yang memenuhi syarat, bahkan jika Anda tidak lagi memiliki HDHP. Bahkan, Anda bahkan dapat menggunakan dana HSA Anda untuk membayar premi asuransi kesehatan COBRA Anda atau membayar premi asuransi kesehatan jika Anda menerima tunjangan pengangguran pemerintah.
Siapa yang Bisa Berkontribusi ke FSA vs HSA
Dengan FSA, hanya Anda atau majikan Anda yang dapat berkontribusi, dan banyak perusahaan memilih untuk tidak melakukannya. Kontribusi OJK umumnya dibuat dengan potongan gaji pra-pajak, dan Anda harus berkomitmen untuk memiliki jumlah tertentu yang diambil dari setiap cek pembayaran untuk sepanjang tahun. Setelah Anda membuat komitmen keuangan, Anda tidak diizinkan untuk mengubahnya sampai periode pendaftaran terbuka berikutnya.
Dengan HSA, Anda tidak dikunci selama satu tahun penuh kontribusi. Anda dapat mengubah jumlah kontribusi Anda jika Anda memilih. Siapa pun dapat berkontribusi pada HSA Anda: atasan Anda, Anda, orang tua Anda, mantan pasangan Anda, siapa pun. Namun, kontribusi dari semua sumber yang digabungkan tidak boleh lebih dari batas maksimum tahunan yang ditetapkan oleh IRS.
Anda Dapat Berkontribusi Lebih Banyak ke HSA Dibanding OJK
Aturan IRS membatasi berapa banyak uang bebas pajak yang dapat Anda dapatkan dari HSA dan FSAs. Untuk FSA, Anda diizinkan berkontribusi hingga $ 2.650 pada tahun 2018. Namun, perusahaan Anda dapat menempatkan pembatasan ketat pada kontribusi OJK Anda jika ia memilih.
Seberapa banyak Anda dapat berkontribusi terhadap perubahan HSA setiap tahun dan bergantung pada apakah Anda memiliki cakupan HDHP keluarga atau cakupan HDHP satu-satunya.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Liputan mandiri di bawah usia 55 tahun | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Cakupan keluarga di bawah usia 55 tahun | $ 6,750 | $ 6,900 |
| Cukup cakupan mandiri usia 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Cakupan keluarga usia 55+ | $ 7,750 | $ 7.900 |
Siapa Bertanggung Jawab untuk HSA vs FSA Penarikan
Karena majikan Anda secara teknis memiliki akun OJK Anda, beban administrasi untuk jenis akun ini jatuh pada perusahaan Anda. Misalnya, adalah tanggung jawab majikan Anda untuk memastikan bahwa dana yang ditarik dari OJK Anda hanya dihabiskan untuk biaya medis yang memenuhi syarat.
Dengan HSA, uang akan berhenti bersama Anda. Anda bertanggung jawab untuk menghitung setoran dan penarikan HSA. Anda harus menyimpan catatan yang cukup untuk menunjukkan kepada IRS bahwa Anda mengeluarkan penarikan apa pun atas biaya pengobatan yang memenuhi syarat, atau Anda harus membayar pajak penghasilan ditambah denda 20 persen untuk setiap dana yang ditarik. Setiap tahun Anda melakukan setoran atau mengambil penarikan dari HSA Anda, Anda harus mengajukan Formulir 8889 dengan pajak penghasilan federal Anda.
HSA Vs FSA — Hanya Satu yang Dapat Digunakan Sebagai Dana Darurat
Karena Anda memiliki HSA Anda, Andalah yang memutuskan kapan mengambil uang dan apa yang harus digunakan. Jika Anda memilih untuk mengeluarkannya untuk sesuatu yang bukan biaya medis yang memenuhi syarat, Anda akan membayar denda 20 persen kaku di atasnya. Selain itu, penarikan non-medis akan ditambahkan ke penghasilan Anda tahun itu, jadi Anda juga akan membayar pajak penghasilan yang lebih tinggi.
Meskipun mungkin tidak disarankan, dan mungkin ini bukan penggunaan dana yang cerdas dalam HSA Anda, namun dapat menghibur untuk mengetahui bahwa Anda memiliki setumpuk uang yang dapat Anda akses dalam keadaan darurat jika Anda harus. Namun, Anda juga harus bersedia membayar denda.
Dengan FSA, Anda tidak akan diizinkan menarik uang untuk apa pun selain biaya medis yang memenuhi syarat. Jika rumah Anda terbakar dan Anda dan anak Anda dihadapkan dengan hidup di jalan ... sial. Anda tidak dapat menggunakan uang FSA Anda untuk perumahan, tidak peduli betapa putus asanya Anda.
HSA Vs FSA — Hanya Satu yang Dapat Digunakan untuk Membantu Rencana Pensiun
Sementara FSA tidak dianggap sebagai rekening pensiun, HSA semakin sering digunakan sebagai cara tambahan untuk menabung untuk pensiun. Karena OJK dapat digunakan untuk pengeluaran medis yang memenuhi syarat atau hangus pada akhir tahun, tidak dapat membantu Anda merencanakan untuk pensiun (kecuali untuk uang yang mungkin Anda hemat dan sebaliknya berinvestasi yang digunakan bebas pajak untuk alasan medis yang memenuhi syarat).
FSA vs HSA — Hanya Satu Memungkinkan Anda Menarik Uang yang Belum Anda Simpan
Dengan HSA, Anda hanya dapat menarik uang yang sebenarnya ada di akun. Namun, dengan OJK, Anda diizinkan untuk menarik seluruh kontribusi tahunan Anda segera setelah Anda membuat kontribusi pertama tahun ini.
Sebagai contoh, katakanlah Anda telah berkomitmen untuk memiliki $ 1.200 per tahun, itu $ 100 per bulan, gaji dikurangi dan disetorkan ke OJK Anda. Jika Anda sakit dan harus membayar seluruh asuransi kesehatan sebesar $ 1,500 yang dapat dikurangkan pada bulan Februari, Anda hanya akan memiliki $ 100 - $ 200 di OJK Anda. Tidak masalah, Anda dapat menarik seluruh kontribusi tahunan Anda sebesar $ 1.200, meskipun Anda belum benar-benar berkontribusi.
Anda akan memiliki saldo OJI negatif, tetapi kontribusi Anda akan berlanjut dengan setiap cek pembayaran. Pada akhir tahun, saldo OJK Anda akan menjadi nol. Bagaimana jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda sebelum akhir tahun? Anda tidak perlu membayar selisihnya kembali!
HSA vs FSA di Berbagai Tahapan Hidup
Meskipun ada banyak perbedaan tipe akuntansi antara HSA dan FSA, pilihan rencana juga dapat turun ke pengeluaran medis yang diharapkan. Jika Anda memiliki anak kecil dan relatif sehat, FSA mungkin merupakan pilihan yang baik untuk jenis pembayaran dan pengeluaran lain yang akan Anda hadapi. Jika Anda mengembangkan kondisi medis utama, bagaimanapun, dan HSA yang telah dibangun dapat memberikan cakupan yang lebih besar dalam membantu pengeluaran yang lebih besar di luar saku.
Intinya tentang Perbedaan Antara HSA dan OJK
Sementara baik HSAs dan FSAs disebut-sebut sebagai cara untuk mengurangi jumlah pajak yang Anda bayarkan, ada banyak perbedaan. Sebagai ringkasan singkat, rencana ini berbeda dalam:
- Siapa yang memiliki akun itu
- Kelayakan
- Apa yang terjadi jika Anda kehilangan pekerjaan Anda
- Siapa yang bisa berkontribusi
- Seberapa banyak Anda dapat berkontribusi
- Siapa yang bertanggung jawab untuk penarikan, dan siapa yang bertanggung jawab untuk membuktikan dokumentasi yang digunakan untuk biaya medis yang memenuhi syarat
- Jika bisa digunakan untuk keadaan darurat
- Jika itu bisa digunakan untuk membantu merencanakan pensiun
- Jika Anda dapat menarik uang yang belum Anda setorkan
- Menghabiskan vs tabungan
- Apakah dana bergulir atau kedaluwarsa pada akhir tahun
Memiliki HSA atau FSA adalah salah satu cara untuk mengurangi penghasilan kena pajak yang Anda keluarkan untuk biaya pengobatan. Meskipun bermanfaat, jumlah yang dapat Anda sumbangkan mungkin jauh di bawah biaya pengeluaran Anda jika Anda memiliki kondisi medis utama. Anda mungkin masih dapat menggunakan dolar tanpa pajak untuk biaya-biaya ini jika jumlah yang tidak dicakup oleh OJK atau HSA Anda melebihi 10 persen dari pendapatan kotor yang Anda sesuaikan. Pelajari lebih lanjut tentang mengurangi biaya pengobatan untuk pajak Anda
> Sumber:
> Layanan Pendapatan Internal. Nomor Topik: 502 — Biaya Medis dan Gigi. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502