Kedua Undang-Undang Ini Memiliki Subsidi Premium, Tetapi Mereka Sangat Berpengaruh
Kembali pada bulan Januari 2017, Ketua DPR Paul Ryan memberikan wawancara di mana dia menunjukkan bahwa proposal perawatan kesehatan Republik akan memiliki "kredit pajak yang dapat dikembalikan" - sebuah sistem yang katanya akan "lebih baik daripada subsidi [ACA]. "
Pakar kebijakan kesehatan dengan cepat menunjukkan bahwa ACA sudah menggunakan kredit pajak premium yang dapat dikembalikan, yang merupakan jenis mekanisme subsidi yang sama dengan yang digunakan oleh Partai Republik dalam American Health Care Act (AHCA).
AHCA meloloskan DPR pada 4 Mei, meskipun diperkirakan Senat akan datang dengan versi yang berbeda dari RUU, yang harus didamaikan dengan versi DPR .
Kredit pajak adalah salah satu elemen dari AHCA yang mungkin diubah Senat. Tapi mari kita lihat versi AHCA yang dikeluarkan oleh DPR, dan lihat bagaimana kredit pajak akan dibandingkan dengan kredit pajak yang orang sudah dapatkan di bawah ACA.
Apa artinya "Kredit Pajak yang Dapat Dikembalikan yang Diminta"?
Kredit pajak yang dapat dikembalikan adalah kredit yang dapat Anda terima penuh bahkan jika itu melebihi jumlah yang Anda bayar dalam pajak (sebagai perbandingan, kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan dapat digunakan untuk mengimbangi kewajiban pajak Anda, tetapi Anda tidak akan mendapatkan jumlah tambahan dari kredit pajak di atas dan di luar apa yang seharusnya Anda berhutang dalam pajak penghasilan). Sebuah kredit pajak yang dapat dikembalikan dapat mengimbangi apa yang Anda utang dalam pajak, dan jika ada uang yang tersisa, IRS akan mengirimkan Anda sisa kredit pajak.
Atau jika Anda sudah berhutang restitusi, IRS akan menambahkan kredit pajak ke pengembalian dana Anda.
Jadi misalnya, katakanlah total tagihan pajak penghasilan Jane adalah $ 1.500. Mari kita juga mengatakan bahwa dia membeli cakupannya melalui pertukaran, tetapi membayar harga penuh untuk asuransinya sepanjang tahun, memilih untuk mengklaim subsidi premium (kredit pajak) pada pengembalian pajaknya .
Jika ternyata kredit pajak premiumnya adalah $ 2.000, IRS akan menerapkan $ 1.500 dari kredit pajak terhadap tagihan pajaknya, dan mengirimnya $ 500 lainnya sebagai cek pengembalian uang.
Begitulah cara kredit pajak ACA bekerja, dan itu juga bagaimana kredit pajak AHCA akan bekerja.
Kredit pajak yang dapat dimajukan adalah yang dapat Anda terima di muka, sebelum Anda mengajukan pengembalian pajak. Jika Anda terdaftar dalam rencana asuransi kesehatan melalui pertukaran dan kredit pajak premium sedang dibayarkan atas nama Anda setiap bulan, Anda diuntungkan dari fakta bahwa kredit pajak premium ACA dapat dimajukan (hampir 83 persen orang yang terdaftar di rencana pertukaran tahun 2017 menerima kredit pajak premium sebelumnya, atau APTC).
Ini adalah satu-satunya cara agar kredit pajak dapat secara realistis digunakan untuk membuat cakupan menjadi lebih terjangkau, karena orang-orang sebaliknya akan berjuang untuk membayar harga penuh untuk cakupan mereka sepanjang tahun dan menunggu untuk mengklaim kredit pajak mereka pada musim semi berikutnya, pada pengembalian pajak mereka.
Perhatikan bahwa kredit pajak berbeda dari potongan pajak. Pengurangan memungkinkan Anda mengurangi jumlah dari penghasilan kena pajak Anda, sehingga mengurangi jumlah pajak total yang Anda pinjam. Tetapi kredit pajak dikurangi langsung dari total pajak yang Anda pinjam.
Premi asuransi kesehatan dapat dikurangi dalam beberapa keadaan , tetapi dari perspektif membuat asuransi kesehatan lebih terjangkau, kredit pajak $ 2.000 jauh lebih berharga daripada pengurangan pajak $ 2.000.
Bagaimana Apakah Kredit Pajak AHCA Berbeda dari Kredit Pajak ACA?
Pertama mari kita lihat bagaimana kredit pajak premium ACA bekerja:
Kredit pajak premium ACA tersedia bagi orang-orang dengan pendapatan rumah tangga antara 100 persen dan 400 persen dari tingkat kemiskinan (batas bawah adalah 139 persen kemiskinan di 31 negara bagian - dan DC - di mana Medicaid telah diperluas ).
Premis di balik kredit pajak premium ACA adalah untuk menyamakan premi untuk orang yang berpenghasilan yang sama, terlepas dari berapa usia mereka atau berapa banyak biaya asuransi kesehatan di daerah mereka.
Dan di bawah ACA, riwayat medis tidak dipertimbangkan ketika menentukan premi enrollee, jadi itu tidak lagi menjadi faktor pembeda (dulu, di sebagian besar negara , sebelum 2014).
Jadi di bawah ACA, kredit pajak premium umumnya lebih besar untuk orang yang lebih tua (yang premi pra-subsidi lebih tinggi), dan untuk orang yang tinggal di daerah di mana asuransi lebih mahal.
Misalnya, premi harga penuh (yaitu, sebelum kredit pajak diterapkan) di Alaska lebih dari tiga kali lebih tinggi daripada di Utah. Jadi, kredit pajak premium rata-rata di Alaska adalah $ 848 / bulan, sedangkan kredit pajak premium rata-rata di Utah adalah $ 200 / bulan. Itu karena seluruh titik subsidi ACA adalah untuk menyamakan premi setelah-subsidi di seluruh negeri, memastikan bahwa orang-orang yang mendapatkan jumlah yang sama membayar jumlah yang sama dalam premi (Alaska juga memiliki tingkat kemiskinan yang lebih tinggi, yang secara efektif memberi penduduk di sana sedikit bantuan ekstra dengan premi mereka).
Tetapi kredit pajak ACA terputus sama sekali pada 400 persen tingkat kemiskinan. Tebing subsidi yang dihasilkan telah menyebabkan premi asuransi yang tidak terjangkau untuk keluarga kelas menengah di beberapa bagian negara. Negara-negara dapat mengatasi hal ini sendiri (Minnesota melakukannya, awal tahun ini; Colorado mempertimbangkan ukuran yang sama tetapi tidak lulus), tetapi ACA itu sendiri tidak membahas kemampuan cakupan pasar individu untuk rumah tangga dengan pendapatan di atas 400 persen dari tingkat kemiskinan (untuk perspektif, cutoff adalah $ 97.200 untuk keluarga empat tahun 2017).
Sekarang mari kita lihat bagaimana kredit pajak AHCA bekerja:
Jika versi Rumah dari AHCA harus diberlakukan, struktur ACA sebagian besar akan tetap berlaku di 2018 dan 2019, dengan beberapa penyesuaian. Tetapi kredit pajak premium akan tersedia untuk digunakan dengan rencana pertukaran , tidak termasuk grandmothered, grandfathered , dan rencana jangka pendek (untuk rencana off-exchange, kredit pajak akan dapat dikembalikan, tetapi tidak dapat dimajukan; orang harus membayar harga penuh di depan untuk liputan mereka — sama seperti yang mereka lakukan sekarang untuk rencana pertukaran-dan bisa mengklaim kredit pajak pada pengembalian pajak mereka).
Setelah 2019, AHCA bergeser jauh dari menyamakan premi bersih untuk orang-orang dengan pendapatan yang sama, dan sebaliknya berfokus pada penyediaan kredit pajak yang sama untuk pendaftar yang berusia sama. Itu adalah perubahan mendasar dalam arah. Alih-alih sistem di mana orang membayar jumlah yang dianggap terjangkau berdasarkan pendapatan mereka, orang akan menerima kredit pajak yang sama seperti orang lain dalam kelompok usia yang sama, terlepas dari pendapatan, hingga batas penghasilan untuk kredit pajak AHCA. Dengan kata lain, "keadilan" dari subsidi akan ditentukan oleh jumlah subsidi itu sendiri, daripada kebutuhan keuangan individu dan biaya pertanggungan di masing-masing daerah.
Batas pendapatan untuk kredit pajak AHCA jauh lebih tinggi daripada topi ACA. Kredit pajak AHCA akan sepenuhnya tersedia bagi individu yang berpenghasilan hingga $ 75.000, dan pasangan yang sudah menikah dengan penghasilan hingga $ 150.000 (kredit akan mulai berhenti di atas level tersebut). Untuk satu individu, $ 75.000 adalah 621 persen dari tingkat kemiskinan 2017, sehingga kredit pajak di bawah AHCA akan membentang jauh lebih tinggi ke kelas menengah dan kelas menengah-atas - terutama mengingat fakta bahwa kredit tidak akan sepenuhnya keluar untuk seorang yang berusia 60 tahun sampai penghasilannya mencapai $ 115.000 untuk seorang individu (batas atas untuk fase-keluar adalah $ 95.000 untuk seorang yang berusia 29 tahun).
Tetapi pajak AHCA sendiri akan, rata-rata, lebih kecil dari kredit pajak ACA. Sebuah analisis Yayasan Keluarga Kaiser menemukan bahwa kredit pajak rata-rata akan 36 persen lebih kecil di bawah AHCA.
Kredit pajak yang datar akan terlihat seperti ini pada tahun 2020, dan akan diindeks untuk inflasi di tahun-tahun mendatang:
- $ 2.000 per individu hingga usia 29 tahun
- $ 2,500 per usia individu 30-39
- $ 3.000 per individu usia 40-49 tahun
- $ 3.500 per individu usia 50-59
- $ 4.000 per individu usia 60+
- Keluarga akan memenuhi syarat untuk mengklaim kredit kumulatif untuk hingga lima anggota keluarga tertua, dengan batas $ 14.000 per tahun.
Kredit pajak ini akan terus tersedia di luar bursa pada tahun 2020 dan seterusnya, untuk rencana yang bukan nenek, kakek, atau jangka pendek (kecuali ada perpanjangan lain, rencana nenek moyang akan habis pada akhir 2018).
Siapa yang menang, dan siapa yang kalah?
Jelas, AHCA bermanfaat bagi orang-orang dengan pendapatan di atas 400 persen dari tingkat kemiskinan, tetapi di bawah batas pendapatan kredit pajak AHCA. Orang-orang itu tidak mendapat subsidi sama sekali di bawah ACA, dan akan mulai mendapatkan satu pada 2020 jika versi House of the AHCA akan diberlakukan.
Tapi ada kekhawatiran yang sangat serius tentang keterjangkauan cakupan di bawah AHCA untuk orang berpenghasilan rendah, orang yang lebih tua (yang keseluruhan premi akan lebih tinggi di bawah rasio premi usia-pita AHCA), dan orang-orang yang tinggal di daerah di mana asuransi kesehatan sangat mahal.
Untuk populasi tersebut, kredit pajak ACA memuluskan gundukan. Mereka lebih besar untuk orang-orang yang sebaliknya akan membayar premi lebih tinggi, yang termasuk orang-orang di daerah-daerah berbiaya tinggi dan orang yang lebih tua. Dan mereka juga lebih besar bagi mereka yang berpenghasilan rendah, membuat cakupan lebih terjangkau sebagai persentase dari pendapatan mereka.
Perlindungan itu akan menguap di bawah AHCA. Laporan CBO tentang AHCA (diterbitkan pada 24 Mei, hampir tiga minggu setelah DPR memberikan suara pada RUU itu) menunjukkan bahwa untuk penghasilan 64 tahun $ 26.500 / tahun, premi bersih tahunan akan meningkat dari $ 1.700 di bawah ACA, menjadi $ 16.100 di bawah AHCA. Itu di negara bagian yang tidak memilih untuk mengabaikan perlindungan konsumen ACA; di negara-negara yang melakukan, premi bersih akan sedikit lebih rendah— $ 13.600 — tetapi manfaat juga akan berkurang dan akses ke asuransi akan dibatasi untuk orang-orang dengan kondisi yang sudah ada sebelumnya dan kesenjangan dalam cakupan.
Secara umum, para pemenang di bawah AHCA adalah orang-orang muda dengan pendapatan di atas rata-rata, terutama jika mereka tinggal di daerah-daerah di mana asuransi kesehatan sudah cukup murah.
Yang kalah adalah orang yang lebih tua, orang-orang berpenghasilan rendah, dan orang-orang di daerah-daerah di mana asuransi kesehatan sangat mahal.
> Sumber:
> Pusat Layanan Medicare dan Medicaid, Transisi Diperpanjang untuk Kebijakan Tindakan-Sesuai dengan Perawatan Terjangkau , Februari 2017.
> CMS.gov, 2017 Periode Pendaftaran Terbuka Pasar File Penggunaan Publik
> Jost T. Meneliti DPR Republik ACA Mencabut dan Mengganti Perundang-undangan. 7 Maret 2017.
> Kaiser Family Foundation, Premi, dan Kredit Pajak Berdasarkan Undang-Undang Perawatan yang Terjangkau vs. Undang-Undang Perawatan Kesehatan Amerika: Peta Interaktif. 27 April 2017.
> Kaiser Family Foundation, Ringkasan dari American Health Care Act, Mei 2017.