Upaya GOP Akan Meningkatkan Batas Kontribusi dan Memperluas Akses ke Dana
Bukan rahasia bahwa anggota parlemen Republik ingin memperluas akses ke rekening tabungan kesehatan (HSA) , meningkatkan pemanfaatannya, menaikkan jumlah yang dapat disumbangkan oleh orang-orang ke HSAS, dan memungkinkan fleksibilitas yang lebih besar dalam hal bagaimana orang dapat menggunakan dana yang terkumpul di akun. Tidak jelas pada titik ini jika atau kapan mereka akan mencapai ini, tetapi itu adalah posisi yang telah mereka dorong selama bertahun-tahun.
Perdebatan reformasi kesehatan GOP telah berputar-putar di Kongres sepanjang 2017. Meskipun banyak bagian dari undang-undang untuk mencabut dan menggantikan Undang-Undang Perawatan yang Terjangkau telah diperkenalkan — mencapai puncaknya pada 28 Juli 2017, dalam penolakan Senat atas semua tagihan yang mereka pertimbangkan — hampir semua dari mereka telah mengambil pendekatan serupa untuk mengubah HSAs.
Dengan kematian - untuk saat ini - dari upaya legislatif untuk mencabut dan mengganti ACA, proposal GOP untuk reformasi HSA dapat ditunda kembali untuk sementara waktu. Tetapi mungkin saja reformasi HSA dapat menjadi bagian dari kompromi bipartisan akhir pada reformasi perawatan kesehatan, dan juga mungkin bahwa reformasi HSA dapat diundangkan sebagai undang-undang yang berdiri sendiri di beberapa titik, terlepas dari perubahan besar yang diinginkan oleh kedua partai politik. buat ke sistem perawatan kesehatan Amerika.
HSA mengalami perubahan kecil dengan ACA
Rekening tabungan kesehatan diciptakan oleh Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act of 2003, dan tersedia untuk konsumen pada 2004.
ACA melakukan beberapa perubahan sederhana pada HSA:
- HSA memiliki penalti jika Anda menarik dana untuk penggunaan non-medis sebelum Anda berusia 65 tahun. Denda itu dulunya 10 persen, tetapi ACA meningkatkannya hingga 20 persen (ini merupakan tambahan untuk pajak yang dinilai jika uang itu digunakan untuk tujuan non-medis). Hukuman ini dimaksudkan untuk memastikan bahwa uang dalam HSAs digunakan sebagaimana yang dimaksudkan: untuk tujuan medis (setelah usia 65 tahun, suatu HSA dapat berfungsi seperti rekening pensiun individu tradisional, dengan pajak - tetapi tidak ada hukuman - dinilai jika uang ditarik untuk menutupi biaya non-medis).
- Semua obat — kecuali insulin — harus memiliki resep dokter untuk dibeli dengan dana HSA (yaitu, untuk menggunakan uang bebas pajak dalam HSA Anda untuk membelinya). Di masa lalu, obat-obatan bebas dapat dibeli dengan dana HSA, tetapi ACA mengubahnya.
Reformasi HSA Republik Akan Perluas Batas Akses dan Kontribusi
Sebagian besar tagihan yang dikeluarkan oleh Congressional Republicans untuk mencabut dan mengganti ACA termasuk ketentuan yang akan mengubah beberapa aturan yang berlaku untuk HSAs. Ini adalah penyewa sentral reformasi kesehatan GOP, begitu banyak sehingga reformasi HSA bahkan dimasukkan dalam 8-halaman "kurus" tagihan pencabutan (Undang-Undang Kebebasan Perawatan Kesehatan) yang diperkenalkan oleh Senat Republik pada akhir Juli 2017 (ukuran itu tidak lulus , karena tiga Partai Republik menentangnya).
Meskipun proposal reformasi agak bervariasi, ada empat komponen utama reformasi HSA yang ingin diterapkan oleh anggota parlemen GOP:
- Reverse kenaikan penalti ACA, dan kembali ke penalti 10 persen untuk di bawah 65 penarikan untuk biaya non-medis.
- Membalikkan ketentuan ACA yang mencegah obat bebas dibeli dengan dana HSA.
- Tingkatkan batas kontribusi HSA, dan izinkan pasangan berusia 55 dan lebih tua untuk membuat kontribusi catch-up ke HSA yang sama, daripada harus memiliki HSAs terpisah, seperti yang saat ini terjadi.
- Izinkan dana HSA digunakan untuk membayar premi asuransi kesehatan. Saat ini, Anda hanya dapat membayar premi dengan dana HSA jika itu untuk COBRA , asuransi perawatan jangka panjang, premi Medicare Bagian B (dan Bagian A jika Anda tidak mendapatkannya secara gratis), dan premi asuransi kesehatan yang timbul saat Anda menerima kompensasi pengangguran. Proposal reformasi GOP akan memungkinkan orang lebih banyak menggunakan dana HSA untuk membayar premi asuransi kesehatan.
Sebagian besar itu cukup jelas, tetapi mari kita lihat lebih dekat pada batas kontribusi. Uang yang seseorang deposit dalam HSA adalah bebas pajak (baik dikurangi sebelum pajak dihitung jika kontribusi itu dikurangi gaji, atau dikurangi pada pengembalian pajak arsip).
Seperti halnya dengan akun pajak yang diuntungkan lainnya, ada batasan pada seberapa banyak Anda dapat berkontribusi pada suatu HSA. Pada 2017 , itu $ 3.400 jika Anda memiliki cakupan mandiri di bawah rencana kesehatan yang dikurangkan HSA berkualitas tinggi (HDHP), dan $ 6.750 jika Anda memiliki cakupan keluarga di bawah HDHP yang memenuhi syarat HSA (perhatikan bahwa Anda hanya dapat menyumbangkan uang kepada suatu HSA jika saat ini Anda memiliki cakupan berdasarkan HDHP yang memenuhi syarat HSA).
IRS juga membatasi biaya out-of-pocket untuk paket asuransi kesehatan yang dianggap HDHP berkualitas HSA. Sebagian besar proposal GOP untuk mereformasi HSA menyerukan peningkatan batas kontribusi HSA untuk menyamai jumlah maksimum kantong di bawah HDHP yang memenuhi syarat HSA (yaitu, sehingga jumlah yang dapat Anda masukkan ke dalam rekening diuntungkan pajak untuk menutupi potensi medis biaya akan sama dengan jumlah maksimum yang harus Anda bayarkan dalam biaya di luar kantong di bawah rencana asuransi kesehatan Anda).
Untuk referensi, out-of-pocket maksimum berdasarkan HDHP yang memenuhi syarat HSA pada tahun 2017 adalah $ 6.550 untuk satu individu dan $ 13.100 untuk keluarga (perhatikan bahwa ini lebih rendah dari batas maksimum yang berlaku untuk jenis cakupan lain ). Jadi jika reformasi yang diusulkan harus dilaksanakan, orang akan dapat berkontribusi hampir dua kali lipat dibandingkan dengan peraturan mereka saat ini, yang memberikan keringanan pajak yang bagus bagi orang-orang yang mampu memasukkan banyak uang ke dalam rekening. Ini juga membantu untuk memastikan bahwa orang lebih siap menghadapi implikasi keuangan dari penyakit atau cedera serius jika mereka memiliki uang dalam suatu HSA. Tetapi tentu saja, itu semua tergantung pada orang yang memiliki cukup uang untuk berkontribusi di tempat pertama.
Proposal ini bukan tanpa kritik. Batas kontribusi yang lebih tinggi untuk HSAS tidak membantu rumah tangga berpendapatan rendah, karena mereka umumnya tidak dapat berkontribusi bahkan jumlah yang diperbolehkan saat ini. Dan untuk rumah tangga berpenghasilan tinggi, batas kontribusi yang lebih tinggi pada dasarnya membuat HSAs lebih dari tempat penampungan pajak, yang memungkinkan orang untuk menyisihkan lebih banyak uang pra-pajak yang dapat tumbuh bebas pajak dan akhirnya digunakan sebagai akun pensiun tambahan.
Meskipun hampir semua proposal reformasi GOP untuk HSA telah menetapkan batas kontribusi yang diusulkan untuk HDHP out-of-pocket maksimum, perlu dicatat bahwa Senator Rand Paul (R, KY) memperkenalkan undang-undang pada awal 2017 yang hanya akan menghapus kontribusi HSA secara keseluruhan , memungkinkan orang untuk berkontribusi jumlah yang tidak terbatas ke HSA. Proposal ini tidak pergi ke mana pun, tetapi jelas merupakan tempat penampungan pajak bagi orang kaya.
Apakah Pembaruan HSA Akan Terjadi Dengan Upaya Pencabutan ACA?
Reformasi HSA telah menjadi ketentuan utama upaya reformasi perawatan kesehatan Republik selama bertahun-tahun, dan jelas bahwa para pemimpin Republik ingin melihat lebih banyak orang menggunakan HSA, batas kontribusi yang lebih tinggi, dan lebih banyak fleksibilitas dalam hal bagaimana dana digunakan.
Anggota parlemen GOP membuat dorongan keras untuk pencabutan ACA pada paruh pertama tahun 2017, tetapi upaya itu terhenti pada akhir Juli. Tidak jelas apakah akan ada pendekatan bipartisan yang diperbarui untuk reformasi perawatan kesehatan, atau jeda dalam upaya ini sementara anggota parlemen mengatasi masalah lain.
Tetapi reformasi HSA adalah sesuatu yang dapat memperoleh dukungan bipartisan di Kongres, dan itu juga sesuatu yang berpotensi dilakukan sendiri, tanpa perombakan penuh peraturan kesehatan AS.
Demokrat cenderung ingin mempertahankan hukuman yang lebih tinggi ACA pada di bawah 65 penarikan dari HSA untuk biaya non-medis, karena tujuan dari suatu HSA adalah untuk memastikan bahwa dana tersedia jika dan ketika biaya medis muncul.
Demokrat (dan sebagian besar Partai Republik) jelas tidak akan pergi untuk proposal yang ekstrem seperti ide kontribusi Senator Paul yang tidak terbatas, tetapi sedikit peningkatan dalam batas kontribusi adalah sesuatu yang bisa mendapatkan dukungan bipartisan. Akan menjadi mahal bagi pemerintah federal, namun, karena hilangnya pendapatan pajak — seperti halnya pemotongan pajak, itu adalah hambatan yang harus diatasi.
Membiarkan orang membayar premi asuransi kesehatan dengan uang HSA juga merupakan ide yang dapat menggalang dukungan bipartisan, dalam upaya untuk memudahkan orang membayar premi (perlu dicatat, bahwa rata - rata saldo HSA cukup rendah ; orang akan harus berkontribusi lebih banyak kepada HSA untuk menjadikan mereka sumber pendanaan yang layak untuk premi).
Satu Kata Dari
Terlepas dari bagaimana HSA direformasi, mereka bukan obat mujarab untuk masalah yang dihadapi sistem kesehatan AS. Mereka tidak membantu orang-orang berpenghasilan rendah untuk memperoleh asuransi atau membayar perawatan, dan meskipun rencana kesehatan yang dapat dikurangi tinggi mengurangi pemanfaatan layanan kesehatan (sehingga menurunkan biaya), pemanfaatan yang berkurang adalah layanan yang diperlukan dan tidak perlu. Mengurangi pemanfaatan layanan yang diperlukan (misalnya, seseorang yang memilah-milah pil untuk membuatnya bertahan lebih lama untuk menghemat uang, tetapi dengan demikian tidak mematuhi pengobatan yang ditentukan) umumnya tidak baik untuk hasil kesehatan jangka panjang.
Jadi meskipun pendekatan bipartisan terhadap reformasi kesehatan pasti bisa mencakup perubahan sederhana terhadap aturan HSA, pendekatan HSA-centric sepenuhnya untuk reformasi kesehatan tidak mungkin mendapatkan dukungan dari Demokrat di Kongres, atau dari pendukung pasien.
> Sumber:
> Lembaga Penelitian Manfaat Karyawan. Saldo Rekening Tabungan Kesehatan, Kontribusi, Distribusi, dan Statistik Vital Lainnya, 2015: Perkiraan dari Basis Data EBRI HSA . 29 November, > 2016 > • No. 42.
> Internal Revenue Service, Publication 969: Rekening Tabungan Kesehatan dan Rencana Kesehatan Pajak-Keuntungan Lainnya. 2016
> Internal Revenue Service, Prosedur Pendapatan 2016-28 .
> Paul, Rand MD, S.222, Obamacare Replacement Act, Bagian demi Bagian Ringkasan.
> Senate.gov. Amandemen 667 menjadi HR1628. Undang-Undang Kebebasan Perawatan Kesehatan 2017 . 27 Juli 2017.